Разберем, какие обязательные и дополнительные реквизиты должны быть в кассовом чеке. И как принять к налоговому учету чек, оформленный на физлицо, чтобы налоговики не сняли расходы и не доначислили налог.
- Что такое фискальный признак документа (ФП)
- Какая информация должна быть в чеке обязательно?
- Обязательные реквизиты для кассовых чеков
- Маркировка в фискальных и кассовых документах
- Что должен содержать QR-код чека онлайн кассы
- Законодательная база
- Требования к бланкам строгой отчетности
- Нюансы работы на кнопочной кассе
- Возможные проблемы
- Проверка чеков
- Создание каталога
- Фискальные документы
- Кассовый чек
- Чек самозанятого
- Бланки строгой отчетности
- Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции
- Чем грозит отсутствие обязательных данных в чеке?
- Штрафы за нарушения в работе с чеками и БСО
- Проверка кассового чека
- Проверка чека на сайте ОФД
- Проверка чека на сайте ФНС
- Проверка чека в мобильном приложении ФНС
- Скачайте Кассу МойСклад
- Внесение номенклатуры на онлайн-кассу
- Обязательные реквизиты кассового чека
- Чек онлайн кассы. Реквизиты по-новому
- Требования к чеку в 2021 году
- Как выглядит чек для товаров маркировки
- Как указывать номенклатуру в чеке
- Тонкости и ошибки
- Где найти номер чека для проверки
- ИНН кассира в чеке
- Наименование товара в чеке
- Чек коррекции
- Как пробивать чеки по онлайн кассам
- Какие реквизиты в чеке надо проверить
- Когда часть обязательных реквизитов в чеке может отсутствовать
- Как подготовиться к работе по новым правилам
- Обязательные реквизиты бланка строгой отчётности
- Когда нужны фискальные чеки
- Товарный чек
- Слип-чек
- Виды фискальных документов
- Что должно быть в чеке онлайн-кассы
- Обратите внимание!
- Номенклатура в чеке — как указывать обязательную номенклатуру с 2021
- Как настроить номенклатуру в 1С
- Как сделать номенклатуру в чеке
- Как указывать номенклатуру при зачете аванса
- Как проверять чеки на корректность оформления и избежать штрафов?
- Платформа ОФД — это удобно, быстро и конфиденциально
- БСО — Бланк строгой отчетности по 54-ФЗ.
- ФФД 1. 2 — что это? Как работать с новым форматом фискальных документов?
- Формат кассового чека в 2023 году
- Комплекс решений для любого бизнеса
- Хотите подключиться или проконсультироваться?
- Дополнительные реквизиты чека
- Передача каталога на кассу
- МойСклад — мультисервис для бизнеса
Что такое фискальный признак документа (ФП)
Фискальный признак – один из обязательных реквизитов чека. Он уникальный для каждого чека и включает 10 символов.
ФП защищает документ от корректирования и позволяет проверить достоверность информации в нем.
Согласно 54-ФЗ, чек должен содержать полную информацию о торговой точке, товаре, продавце и его деятельности, а также исчерпывающие фискальные данные, передаваемые в ФНС, о торговой операции и технике, ОФД, к которому подключена онлайн-касса.
Кассовый чек в 2021 году будет представлен в другом формате. Его содержимое дополняется новым реквизитом — наименование товара, работ или услуг и их количество. Напомним, что ИП на ОСН и организации уже указывают номенклатуру в чеке с 2017 г. Для предпринимателей на УСН, ПСН и ЕСХН, не участвующих в обороте подакцизных товаров, новые требования вступают в силу с 1 февраля 2021 года.
Согласно федеральному закону № 54-ФЗ, при совершении сделки продавец обязан передать покупателю кассовый чек или бланк строгой отчётности, а также отправить реквизиты этих документов в надзорные органы через оператора фискальных данных. К реквизитам чека, БСО и других фискальных документов у законодателей есть ряд требований, которые мы рассмотрим в этой статье
Какая информация должна быть в чеке обязательно?
Каждый чек должен содержать обязательные реквизиты (теги) — это закреплено в основном законе о применении контрольно-кассовой техники № 54-ФЗ. При отсутствии хотя бы одного такого показателя документ считается недействительным или некорректным.
Обязательные реквизиты для кассовых чеков
1. Наименование документатег 1000): «Кассовый чек», «Квитанция», «Приходный ордер» и т. п.
2. Номер сменытег 1038) выставляется кассовым аппаратом автоматически.
3. Дата и время проведения расчетатег 1012) — важно, чтобы время в чеке соответствовало реальному времени.
4. Адрес расчетовтег 1009) — адрес и наименование здания, адрес организации (ИП) и ссылка на сайт.
5. Место расчетовтег 1187) — где производится взаиморасчет между покупателем и продавцом в произвольной форме.
6. Название пользователятег 1048) — название организации или ФИО ИП.
7. ИНН пользователятег 1018) — ИНН юридического лица или ИП.
8. Система налогообложениятег 1055) — можно указать ОСН, УСН ДОХОД, УСН ДОХОД-РАСХОД, ЕСХН, ПАТЕНТ. Если применяется несколько систем налогообложения, то по каждому режиму формируются отдельно.
9. Предмет расчетатег 1059) — товар или услуга, за которые вносится оплата. В предмете расчета должно содержаться несколько дополнительных реквизитов:
10. Регистрационный номер ККТтег 1037). Он указан в отчете о регистрации или в отчете об изменении параметров регистрации.
11. ФПС (фискальный признак сообщения) не отображается в чеке, но все равно формируется кассой для чеков, которые хранятся в фискальном наполнителе.
12. Номер автомататег 1036) — при участии онлайн-кассы в автоматическом устройстве расчетов.
13. Сайт ФНСтег 1060
14. Версия ФФДтег 1209) — только для чека в электронном виде.
15. Номер чека за смену тег 1042) — порядковый номер БСО, чека коррекции, кассового чека за смену.
16. Признак расчетатег 1054). Всего 4 вида: приход, возврат прихода, расход, возврат расхода.
17. Кассиртег 1021) — ФИО и должность кассира.
18. Покупательтег 1227) — если это юридическое лицо или ИП.
19. ИНН покупателятег 1228) — покупателем является организация или ИП.
20. Телефон и e-mail покупателятег 1008) — для передачи чека в электронном виде.
21. Сумма расчетатег 1020) — общая сумма операции с выделением НДС (при необходимости).
22. Сумма по чеку наличнымитег 1031) — внесенные покупателем наличные средства.
23. Сумма по чеку безналичнымитег 1081) — средства, внесенные в виде безналичного расчета.
24. Сумма по чеку предоплатойтег 1215) — если сумма не равна нулю.
25. Сумма по чеку постоплатой или в кредиттег 1216) — если сумма больше нуля.
26. Сумма по чеку встречным предоставлениемтег 1217) — если сумма отличается от нуля.
27. Сумма НДС чека по ставке 20%тег 1102
28. Сумма НДС чека по ставке 10% тег 1103
29. Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%тег 1104
30. Сумма расчета по чеку без НДСтег 1105
31. Признак ККТ для расчетов только в Интернеттег 1108) — при оплате в Интернете.
32. Номер ФНтег 1041) берется из отчета о регистрации.
33. Номер фискального документатег 1040) — порядковый номер чека после оформления отчета о регистрации.
34. Фискальный признак документа (ФПД)тег 1077
35. QR-кодтег 1196). Требования: двумерное изображение, размер — не менее 2*2 см, в специально отведенном месте.
36. Код товаратег 1162) — для маркированной продукции.
Реквизиты в чеках должны быть четкими и читаемыми даже через 6 месяцев после печати чека. Обязательных тегов много, но не все они видны на бумажной версии чека.
В налоговую приходит электронная версия чека, в которой как раз и должны содержаться все необходимые параметры. Иначе, как уже ранее было указано в статье, чек будет считаться некорректным/ недействительным.
Передавайте данные в ФНС только через надежного оператора ОФД: Платформа ОФД — это удобно, быстро и конфиденциально. Поддержка 24/7 по вопросам использования ККТ и передачи данных. Для клиентов СберБизнес скидка 50% на тарифы.
Маркировка в фискальных и кассовых документах
В России действует обязательная маркировка товаров: чем дальше – тем больше категорий под нее попадают.
Реквизит «Код товара» является обязательным реквизитом кассового чека. Но правила его записи определены только для маркированной продукции.
Важно! Кассовый чек и БСО могут не содержать код товара, если:
Бесплатная кассовая программа: наименование товара в чеке, поддержка 54-ФЗ и маркировки товаров.
По данным чека можно проверить законность торговой операции, которую он подтверждает. Далее разберем, как это сделать, но сначала поясним, что такое фискальный признак документа и что он показывает.
Что должен содержать QR-код чека онлайн кассы
Согласно 54-ФЗ онлайн-кассы должны поддерживать печать QR-кода в чеке — двухмерного штрих-кода размером не менее 20 × 20 мм, который содержит информацию о покупке в зашифрованном виде. Наличие QR-кода на чеке позволяет покупателю проверить достоверность фискального документа и произведенной покупки. Просканировать штрих-код можно с помощью камеры мобильного устройства.
Исходя из этого, в QR-коде должна отображаться следующая информация:
Однако важно отметить, что QR-код не должен содержать каких-либо ссылок на ресурсы в интернете.
Законодательная база
Нововведения регламентированы ФЗ-290 от 03.07.2016. В п. 17 ст. 7 указанного закона четко прописано, какие категории налогоплательщиков указывают номенклатуру в чеке с февраля 2021 г.
В перечне обязательных реквизитов фискального документа указаны наименование и количество товара (ст. 4.7 ФЗ-54). Там же сделана пометка, для кого и с какого момента действует требование.
Требования к бланкам строгой отчетности
Бланки строгой отчетности, которые служат альтернативой кассовым чекам, можно печатать только через онлайн-кассу. Использовать для этих целей БСО, отпечатанные в типографии, запрещено.
Все реквизиты БСО почти ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы:
Ниже – примерный образец БСО:
Использовать типографскую версию БСО могут только те, кто освобожден от использования ККТ. Но в этом случае бланки строгой отчетности будут только для внутреннего использования, так как те, кто освобожден от применения кассы, вправе не выдавать покупателям вообще никаких документов – ни чеков, ни бланков.
Нюансы работы на кнопочной кассе
По возможности лучше до 1 февраля все-таки приобрести смарт-терминал или установить ПОС-систему на рабочем месте. Использовать автономную кнопочную кассу неудобно с 2021 года, когда понадобится указывать наименования товаров в чеке. Ведь передавать номенклатуру придется при каждом изменении ассортимента.
Если же принято решение все-таки использовать автономный кассовый аппарат, желательно распечатать каталог с наименованиями. Это позволит вводить нужный товар по его коду.
Главный недостаток кнопочных касс заключается в необходимости запоминания комбинаций клавиш и небольшом экране, на котором невозможно рассмотреть чек целиком. Чтобы избежать данных неудобств, можно перевести «автономку» в режим фискального регистратора. В результате сам аппарат будет использоваться для печати чеков и передачи данных ОФД, а визуальная работа будет происходить на компьютере, к которому касса подключена.
Возможные проблемы
Предприниматели на спецрежимах, для которых до 2021 года действовала отсрочка от указания номенклатуры в чеке, начиная с 1 февраля, могут столкнуться со следующими проблемами:
Каков итог? Соответствие новым требованиям предполагает дополнительные расходы. Но выбора нет, придется перестаиваться под эти условия.
Проверка чеков
Благодаря применению онлайн-касс и совершенствованию системы передачи фискальных данных в ФНС, любой потребитель может проверить подлинность кассового чека или бланка строгой отчётности, полученного от продавца.
Если в чеке указан оператор фискальных данных, который обработал информацию о расчёте, проверить документ можно на его сайте. Как правило, для этого потребуется скопировать из чека номер фискального накопителя (ФН), порядковый номер фискального документа (ФД) и фискальный признак документа (ФП). Например, так выглядит форма для проверки чека на сайте Астрал.ОФД:
Если в документе нет сведений об ОФД, чек можно проверить на сайте ФНС. Помимо реквизитов ФН, ФД и ФП из чека, потребуется отметить дату, время и полную сумму (итог) расчёта. ФНС также предлагает установить приложение для проверки чеков на смартфон.
Создание каталога
Способ создания каталога зависит от модели онлайн-кассы и ее совместимости с товароучетными программами. Большая часть ПО позволяет выгрузить сторонние файлы, создавая справочник автоматически, без необходимости ручного ввода каждого наименования продукции или услуги. Это удобно, например, при наличии прайс-листа в формате Excel.
Если файл с прайс-листом отсутствует, доступно еще два варианта:
Некоторые производители программных продуктов предлагают специальные приложения, устанавливаемые на компьютер и позволяющие загружать каталоги через флешку. Другие изготовители ККТ предоставляют вместе с кассовым аппаратом доступ к личному кабинету для загрузки номенклатуры.
Фискальные документы
Согласно закону 54-ФЗ, фискальный документ содержит данные об операции, которые поступают в налоговую с помощью ККТ. Такие документы бывают двух видов – фискальные чеки и бланки строгой отчетности (БСО).
В законе определения «Фискальный чек» нет, только «Фискальный документ» и «Кассовый чек». Зачастую термины «Фискальный чек» и «Кассовый чек» считают равнозначными.
Однако кассовый чек – это один из видов фискальных документов, который формируется на кассовом аппарате. Кроме него фискальным считается и чек самозанятого, который по закону освобожден от применения ККТ.
Кассовый чек
Этот документ формируется с помощью онлайн-кассы согласно требованиям статьи 1.2 закона 54-ФЗ.
Когда покупатель оплачивает товар, продавец либо выдает бумажный чек, либо отправляет на email или по SMS электронный. Оба варианта считаются кассовым чеком.
При этом электронный чек – полноценный кассовый документ, по которому можно оформить возврат, налоговый вычет и т. д. Он имеет ту же силу, что и напечатанный на бумаге.
Отправка цифрового чека возможна, если клиент называет номер телефона или email до момента расчетов, в ином случае это противоречит 54-ФЗ.
Чек самозанятого
Самозанятые освобождены от онлайн-касс и при этом обязаны выдавать чеки клиентам – и физическим, и юридическим лицам.
С помощью чека самозанятый подтверждает свои доходы для уплаты НПД. Он формирует документ в приложении «Мой налог», где и отражает все расчеты с покупателями.
Порядок действий следующий:
Бланки строгой отчетности
В зависимости от цели использования, БСО может быть фискальным документом, а может и нет.
Бланки строгой отчетности – альтернатива фискальным чекам. Они формируются с помощью онлайн-кассы, а значит, сведения из них также передаются в ФНС в режиме онлайн. ИП и организации могут выдавать БСО вместо кассовых чеков клиентам-физлицам.
Нефискальные бланки строгой отчетности – документы, которые нужны для подтверждения факта пользования физлицом определенной услугой. Например, транспортной или культурно-развлекательной. Такие БСО не являются обязательными для налоговой и могут быть распечатаны в типографии.
Часто нефискальные БСО используют предприниматели и организации, освобожденные от ККТ.
Существуют следующие виды БСО:
Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Чем грозит отсутствие обязательных данных в чеке?
Штраф зависит от того, какой параметр отсутствует или указан неверно.
При отсутствии номенклатуры или иных обязательных реквизитов согласно ч. 4 статьи 14.5 КоАП:
При неверном указании системы налогообложения:
Такое же наказание ждет предприятия при выдаче чека покупателю в электронном виде, но без указания e-mail или номера телефона.
Недействительные чеки — это нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники, что может повлечь за собой особое внимание ФНС и внеплановые проверки.
Штрафы за нарушения в работе с чеками и БСО
Нарушения законодательства, связанные с кассовыми чеками и бланками строгой отчётности, считаются административными и влекут за собой предупреждение или требование уплатить штраф. В соответствии со статьёй 14.5 КоАП РФ предусмотрены следующие наказания:
Повторный расчёт без использования контрольно-кассовой техники (при сумме выручки без чека или БСО более 1 млн рублей) влечёт за собой приостановку деятельности ИП или организации на срок до 90 дней и дисквалификацию должностных лиц на срок от одного года до двух лет.
Кроме того, наказание последует и за несоблюдение порядка и сроков хранения фискальных документов. Следует помнить, что чек и бланк строгой отчётности — это первичные документы, и потому за их отсутствие могут быть наложены штрафы, предусмотренные статьёй 120 Налогового кодекса:
Для передачи фискальных данных согласно законодательным требованиям подходит онлайн-сервис Астрал.ОФД. Помимо основной функции, сервис обладает такими возможностями, как отслеживание заполняемости фискального накопителя, отправка чеков покупателям по SMS и email, мониторинг работы торговых точек.
Проверка кассового чека
Корректен ли чек и доставлен ли в налоговую – проверить это может кто угодно по реквизитам:
Проверить чек можно на сайте ОФД, на сайте ФНС или в специальном приложении налоговой службы.
Проверка чека на сайте ОФД
Обычно у оператора на сайте для этого есть раздел или сервис. Сайт можно посмотреть на чеке.
Способ подходит для проверки только тех чеков, которые обработал конкретный ОФД.
Проверка чека на сайте ФНС
По ссылке можно проверить любой чек – просто вбейте его реквизиты:
Проверка чека в мобильном приложении ФНС
Чтобы начать пользоваться приложением, зарегистрируйтесь по номеру телефона, через личный кабинет налогоплательщика или портал госуслуг.
Скачайте Кассу МойСклад
Внесение номенклатуры на онлайн-кассу
Специальное предложение по внесению на кассу информации о товаре. Закажите услугу по настройке номенклатуры прямо сейчас всего за
Обязательные реквизиты кассового чека
Ниже – сокращенный список реквизитов чека, что нужно печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:
Что должно быть зашифровано в QR-коде на кассовом чеке? Закон говорит, что там должны содержаться сведения о покупке: дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа.
Реквизит «Код товара» обязательно нужно указывать по истечении 3 месяцев после вступления в силу правового акта, которым вводит обязательную для того или иного товара.
Напомним, что при расчетах между двумя компаниями, двумя ИП, либо между организацией и ИП нужно применять ККТ в двух случаях.
В этих случаях в чеке нужно будет указать:
В этом чеке отмечены следующие реквизиты:
Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы.
Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону он считается недействительным. Предпринимателю придется приложить все усилия, чтобы доказать проверяющему органу применение онлайн-кассы. Иначе он будет оштрафован за несоблюдение закона.
Подробно про обязательные реквизиты чека можно прочитать в ст. 4.7 54-ФЗ. При этом контролировать соответствие реквизитов на чеках закону может даже сам покупатель, поэтому не только предпринимателям необходимо быть в курсе, какие реквизиты должны быть в кассовом чеке.
Чек онлайн кассы. Реквизиты по-новому
25 мая 2022
Требования к чеку в 2021 году
Обязательные реквизиты кассового чека в 2021:
Подробный перечень представлен в статье 4.7 закона о применении ККТ. В него включена и номенклатура в чеке, но для большинства ИП-спецрежимников она требуется с 2021 года. Речь идет именно о количестве и наименовании товара. Его цена указывалась и раньше.
Как выглядит чек для товаров маркировки
ФНС отслеживает наличие кода товара на всех чеках. Кроме этого, наличие реквизита маркировки необходимо для отслеживания выхода товара из оборота, так как переданные данные об операции направляются из ОФД в систему Честный Знак.
Код товара не указывается в чеке, если:
Как указывать номенклатуру в чеке
До сих пор нет точных указаний относительно формата наименований товара в чеке с 2021 года. По рекомендациям ФНС, номенклатура должны быть понятной покупателю. То есть, клиент должен понимать, за что произведен расчет.
Например, при реализации пирожков с разными начинками не обязательно конкретно указывать содержимое продукта. Достаточно указать обобщенно «пирожок в ассортименте», чтобы соблюсти требования к чеку в 2021 г.
При этом длина наименования не должна превышать 128 символов.
Допустимо использовать Общероссийский классификатор продукции или технический регламент ТР ТС 022/2011, который разработан для маркированных товаров. Также можно придерживаться справочника наименований, который ведется самим предприятием. Главное правило, которое следует придерживаться при указании номенклатуры в чеке — способность отличить одни товары, услуги или работы от других.
Рассмотрим несколько примеров в таблице.
Тонкости и ошибки
Самые частые нюансы при работе с фискальными документами.
Где найти номер чека для проверки
У каждого чека есть два номера:
Показываем на примере реального документа:
Для проверки нужен номер фискального документа, а не порядковый номер чека, который указан на картинке выше.
ИНН кассира в чеке
Хотя в чеке есть поле для указания ИНН, это необязательный реквизит. Информация о кассире, которая должна быть указана – фамилия, инициалы и должность.
Наименование товара в чеке
Номенклатуру в чеке нужно указывать в столбик с суммой напротив. Их можно вводить вручную либо импортировать из списка товаров, загруженных в кассу: автоматически при считывании штрихкода или вручную.
При этом учитывайте требования:
Чек коррекции
Нужен в двух случаях:
Сформировать и направить чек коррекции нужно успеть до того, как о нарушении узнает налоговая – то есть между отчетами об открытии и закрытии смены. Иначе штрафа не избежать, даже при наличии чека.
Все подробности – в письме Минфина от 25.10.2022 № 30-01-15/103178.
Дата расчетов и дата корректировки могут не совпадать.
В этом случае чек коррекции – подтверждение того, что вы выполнили обязанность по исправлению.
Как пробивать чеки по онлайн кассам
Теперь, когда стало понятно, что представляет из себя обязательная номенклатура в чеке онлайн кассы, нужно определиться как пробивать чеки на онлайн кассе. Кассовый чек необходимо пробивать по каждому расчету покупателя при совершении покупки. Кроме этого фискальный документ формируется в следующих случаях:
Согласно законодательству чек должен содержать дополнительный реквизит «Признак способа расчета». Рассмотрим, какие данные будут отображаться для каждого случая.
Действия при возврате денежных средств покупателю фактически никак не изменились, однако при формировании чека коррекции есть определенные нюансы. Создание кассового чека коррекции необходимо в следующих случаях:
Резюмируя вышесказанное, рассмотрим, как пробивать чеки на онлайн кассе. Для этого нужно выполнить несколько основных шагов:
Нужна помощь с настройкой номенклатуры?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем внести номенклатуру на онлайн-кассу.
Какие реквизиты в чеке надо проверить
Кассовый чек, как и любой первичный документ, должен содержать обязательные реквизиты.
Если в чеке необходимых реквизитов нет, то расходы по нему нельзя учесть для целей налогообложения. Ведь получается, что документ оформлен с нарушением законодательства.
Обязательные реквизиты кассового чека перечислены в п. 1 ст. 4.7. закона 54-ФЗ. Этот пункт за последние годы чиновники неоднократно дополняли.
Сейчас основной перечень реквизитов кассового чека выглядит так:
Важно: до 01.02.2021 для ИП на спецрежимах действовала отсрочка — они могли не указывать в чеке наименование товара (работы, услуги), его количество и цену. Сейчас отсрочка истекла, поэтому чеки, содержащие наименование без детализации (например: «Свободная продажа») — некорректны, и не могут быть приняты к налоговому учету.
Налоговики регулярно указывают на тот факт, что при отсутствии в чеке обязательных реквизитов, подтвердить им расходы невозможно. Например, в письме Минфина от 05.03.2021 № 03-03-07/158191 чиновники разъясняют, что нельзя учесть расходы по чеку, в котором отсутствует QR-код.
Когда часть обязательных реквизитов в чеке может отсутствовать
Положения ст. 4.7 предусматривают ситуации, когда в чеке может отсутствовать часть обязательных реквизитов.
Так, например, платежным агентам разрешается не указывать в чеке ставку и размер НДС (п. 3 ст. 4.7).
А пользователям, использующим кассовую технику в отдаленных местностях, можно некоторые реквизиты не указывать в чеке (п. 2 ст. 4.7):
Например, реквизиты «номер смены», и «номер чека за смену» обязательны только для электронного чека (причем только для форматов фискальных документов начиная с версии 1.05).
Адрес сайта ФНС нужно включать в чек при передаче документа в ОФД электронным способом (если ранее его оператору не передавали). А для печатной формы чека этот реквизит не обязателен (письмо ФНС от 02.04.2021 № АБ-4-20/4418).
ОФД Такском: гарантируем безопасную передачу данных чеков в ФНС по зашифрованному каналу связи.
Как подготовиться к работе по новым правилам
Предпринимателям стоит подготовиться заранее к работе по новым правилам. Вероятно, придется приобрести новое оборудование и программное обеспечение (ПО). Оптимальный вариант — программа 1С или Контур.Маркет. Для выгрузки товарной базы подойдет не любая модель онлайн-кассы.
Интеграция с программами, которые позволят печатать наименования товаров в чеке в 2021 г., доступна у смарт-терминалов. Автономные кассовые аппараты придется подключать к компьютеру, на котором, собственно, и будет установлено программное обеспечение.
Дополнительных расходов не избежать: придется заменить технику или усовершенствовать ее для работы по новым правилам.
Обязательные реквизиты бланка строгой отчётности
Бланком строгой отчётности называют несколько разных документов. Во-первых, это форма, подтверждающая, что её владелец имеет право пользоваться некой услугой (например, проездной билет или абонемент в театр). Во-вторых, это фискальный документ, статьёй 1.1 закона № 54-ФЗ приравненный к кассовому чеку. Далее речь пойдёт именно об этом типе бланка
Бланки строгой отчётности нельзя применять при продаже товаров, однако предприниматели имеют право выдавать их вместо чека при оказании услуг физическим лицам. Как и чек, БСО может быть распечатан или отправлен покупателю в электронном формате.
Ранее законодательство разрешало организациям использовать бланки, распечатанные в типографии. Однако теперь такие документы не соответствуют закону о применении контрольно-кассовой техники, поскольку отражённые в них сведения не передаются через ОФД в ФНС. Поэтому предприниматели обязаны формировать бланк с фискальными данными с помощью онлайн-кассы и передавать реквизиты в налоговую службу.
В бланке строгой отчётности должны присутствовать сведения о расчёте, которые подтверждают то, что сделка совершилась. Обязательные реквизиты бланка полностью совпадают с теми, которые должны быть указаны в кассовом чеке. Это следует из пункта 1 статьи 4.7 закона о применении ККТ. Таким образом, всё, что выше было сказано об обязательных реквизитах кассового чека, справедливо и для БСО. Так же, как и в чеке, в бланке строгой отчётности могут быть указаны установленные ФНС дополнительные реквизиты.
Когда нужны фискальные чеки
Фискальный чек – это подтверждение покупки при расчетах с помощью онлайн-касс или приложения «Мой налог», если речь о самозанятых. В любом случае он нужен для отчетности по продажам в ФНС.
Некоторые разновидности документов, которые выдаются при покупке, не являются фискальными и не интересуют налоговую. К ним относятся:
Далее – подробнее о том, когда и зачем нужны товарный и эквайринговый чеки.
Товарный чек
В отличие от кассового, товарный чек:
Его выдают продавцы, которые ведут расчеты в труднодоступных или отдаленных местах. Они освобождены от обязанности работать с ККТ – это прописано в постановлении Правительства от 15.03.2017 № 296.
Остальные розничные продавцы обязаны выдавать кассовый чек, а товарный – дополнительно по просьбе покупателя. Согласно постановлению Правительства от 31.12.2020 № 2463, правило действует при продаже товаров следующих категорий:
Слип-чек
Эквайринговый чек, или слип-чек – документ, который формируется с помощью терминала эквайринга. Он подтверждает, что с карты списалась нужная сумма при покупке. Один экземпляр – на руки покупателю, второй остается у продавца.
Так как слип-чек – не фискальный документ, его нельзя выдать вместо кассового чека. Это нарушение 54-ФЗ, за которое предусмотрен штраф как за неприменение ККТ.
Чеки без номенклатуры становятся недействительными с 1 февраля 2021 года, а на предпринимателей, не соблюдающих установленные требования, накладываются штрафные санкции. Их размеры регулируются ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.
Итак, при отсутствии номенклатуры товара в чеке предусмотрены штрафы в таких размерах:
Чтобы избежать штрафов в будущем, нужно подготовиться к работе уже сейчас.
Виды фискальных документов
Фискальными документами (ФД) называют бумаги, в которых фискальные данные (сформированные ККТ сведения о расчётах) представлены по утверждённой форме. Фискальные документы создаются с помощью онлайн-кассы и хранятся в фискальном накопителе. Сформированные ФД должны быть переданы в ФНС и, при необходимости, в систему маркировки и прослеживаемости товаров «Честный ЗНАК».
Сегодня отечественные предприниматели используют такие фискальные документы, как:
Форматы фискальных документов разрабатывает Федеральная налоговая служба. Перечень реквизитов для всех разновидностей ФД и варианты представления сведений в чеке размещены на официальном сайте ФНС.
Что должно быть в чеке онлайн-кассы
С вступлением закона в силу чек по онлайн кассам стал содержать намного больше данных о товаре. Список обязательный реквизитов в кассовом чеке нового образца значительно увеличился в сравнении со старым вариантом.
Теперь кассовые программное обеспечение должно уметь выводить на печать в чеке следующую информацию:
Отсутствие в чеке хотя бы одного пункта из предложенного списка делает его недействительным и не рассматривается в налоговой.
Для ИП на ЕНВД, ПСН и УСН разрешено не передавать список товаров и их количество до 01.02.2021 года. Исключение — продажа подакцизных товаров.
Точных требований для предпринимателей к прописыванию наименований товара в чеке с 2021 года не публиковалось, однако покупатель должен понимать значения в чеке, за что произведен расчет. Так при оформлении чека на онлайн-кассе за парикмахерские услуги недостаточно написать «стрижка», услуга должна прописывать полностью — стрижка женская короткая, но при продаже, например, пирожков с капустой не обязательно прописывать содержимое продукта, достаточно указать «пирожок в ассортименте».
Обратите внимание!
Соответствие новым требованиям к чеку онлайн-кассы предполагает дополнительные расходы. Предприниматели на специальных режимах, для которых действовала отсрочка от указания номенклатуры в чеке, с 1 февраля 2021 года должны выполнить следующие условия:
Номенклатура в чеке — как указывать обязательную номенклатуру с 2021
Как настроить номенклатуру в 1С
Как сделать номенклатуру в чеке
Кассовый чек — основной вид ФД, который продавец передаёт не только надзорным органам, но и покупателю. Это первичный учётный документ, сформированный онлайн-кассой в момент расчёта и подтверждающий факт сделки. Предприниматели-самозанятые для создания чека могут использовать вместо онлайн-кассы приложение «Мой налог». Продавец обязан передать чек клиенту после оплаты товара или услуги.
Предприниматель имеет право выдать электронный чек вместо бумажного только в том случае, если покупатель согласился на это и предоставил свой телефонный номер или email до совершения сделки.
Кассовый чек должен содержать сведения о произведённом расчёте. Основные требования к обязательным реквизитам чека изложены в статье 4.7 закона о применении онлайн-касс. С момента принятия 54-ФЗ налоговая служба опубликовала ряд рекомендаций и методических указаний, которые уточняют правила подготовки фискальных документов.
На сегодняшний день в каждом кассовом чеке обязательно указывать следующие реквизиты:
В чеках, которые продавец передаёт покупателю в электронном виде, также необходимо отметить:
При продаже продукции, подлежащей маркировке, в чеке нужно указывать реквизит «код товара». Приводить в чеке код товара обязательно, если товарную группу, продукция из которой присутствует в чеке, начали маркировать не меньше трёх месяцев назад. Вместе с тем, в чеке можно не указывать код товара при возврате изделия покупателем, при продаже немаркированных остатков товаров, подлежащих обязательной маркировке, а также при возвращении вещи из залога в ломбарде.
До 28 февраля 2023 года код товара можно не добавлять в чеки изделий, проданных дистанционно. До 20 апреля 2023 года без кода товара разрешено печатать чеки для продукции из вендинговых автоматов.
В кассовом чеке и других типах фискальных документов также могут быть указаны дополнительные реквизиты с учётом сферы деятельности продавца.
Как указывать номенклатуру при зачете аванса
Если при оплате аванса невозможно точно определить объем или количество товара, в сформированном кассовом чеке эти реквизиты можно не указывать. Признак расчета такого фискального документа — «Аванс». Там отражена сумма, которую внес клиент.
При осуществлении окончательного расчета формируется чек, в котором отражены необходимые реквизиты, включая номенклатуру. В перечне обязательных данных — полная сумма оплаты. Признак расчета — «Зачет аванса». Сумма, внесенная в качестве аванса, в данном документе не учитывается.
Как проверять чеки на корректность оформления и избежать штрафов?
Сейчас налоговая проверяет не только факт наличия чека, но и мониторит конкретные показатели в чеках.
выяснили, среднее доначисление за период с 2011 по 2021 год выросло почти в 10 раз — с 5,2 млн руб. до 51,9 млн руб. При том, что число выездных проверокснизилось на 85,9 %, в частности, с 51,6 тыс. до 7,2 тыс. Большинство доначислений в бюджет на сегодняшний день происходит не на основании ВНП, а в результате контроля реальных продаж при получении налоговой данных с чеков.
Избежать штрафных санкций поможет сервис проверки чеков от Платформы ОФД. Он отображает детальную информацию об ошибках в чеках.
Пользователи контрольно-кассовой техники могут:
Сервис доступен всем клиентам Платформа ОФД в Личном кабинете клиента.
Статус каждого чека можно оперативно просматривать в разделе Поиск чеков: с помощью фильтров по статусам отбор нужных чеков ускоряется.
При просмотре каждого чека выводится детальная информация по ошибкам, если они были зафиксированы на стороне ФНС и результирующий статус чека — ошибки группируются. Например, видны:
Сервис удобен не только пользователям онлайн-касс, но и инженерам, работающим с оборудованием и ПО.
Для них в сервисе: выделяется информация в карточке кассы по количеству чеков в разных статусах на период в течение месяца. Виджет можно применять для оценки ситуации по ККТ в целом и понимания, требуется ли дальнейшая проработка. Из виджета можно сразу перейти в Выписки
Общая информация по всем чекам и статусам выводится с помощью раздела Выписки: в выгрузке в формате xls можно выбрать чек с нужным статусом, отработать на предмет нарушений и их исправить.
Работа с онлайн-кассами заставляет предпринимателей и руководителей держать постоянно руку на пульсе, отслеживать законодательство и корректность оформления документов.
Но так хочется немного облегчить ведение бизнеса и развивать его спокойно. В этом вам поможет оператор Платформа ОФД: важно выбирать того, кто поддерживает актуальные требования ФНС в ПО и предоставляет полезные дополнительные сервисы в личном кабинете.
Платформа ОФД — это удобно, быстро и конфиденциально
Передача чеков с касс в ФНС и ЦРПТ. Аналитика для развития бизнеса. Сервисы для предпринимателя, бухгалтера, менеджера
БСО — Бланк строгой отчетности по 54-ФЗ.
ФФД 1. 2 — что это? Как работать с новым форматом фискальных документов?
Формат кассового чека в 2023 году
Часто покупки для работодателя совершают сотрудники, но доверенности при себе у них нет. Означает ли это, что чек, который оформлен на физлицо нельзя принять на расходы для целей налогообложения?
По некоторым разъяснениям Минфина, для учета расходов в целях налогообложения необходимо, чтобы в чеке были отражены сведения о компании-покупателе. Но по нашему мнению, чек без дополнительных реквизитов принять к налоговому учету можно.
Когда сотрудник предприятия приходит в магазин, как физлицо, он совершает розничную покупку. А продавец выдает ему кассовый чек без дополнительных реквизитов, который сотрудник передает в бухгалтерию.
Не забываем, что только документа для принятия расходов в налоговом учете мало. Необходимо соблюдение еще одного условия: расходы должны быть экономически обоснованны (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Одного кассового чека не хватит для принятия к НУ, т.к. он подтверждает факт оплаты, но не обоснованность расходов. Однако обосновать расходы можно с помощью других документов. Например: приказа (распоряжения) руководителя о выдаче работнику средств в подотчет на конкретные нужды предприятия и авансового отчета этого работника.
Свою позицию по данному вопросу мы уже описывали вбазе знаний Такском
Аналогичное мнение высказала ФНС в разделе «Часто задаваемые вопросы» — подраздел «Федеральные вопросы» на портале nalog.ru:
Если продажа происходит с оптового склада, оформляется через отдел по работе с корпоративными клиентами, то и здесь необходимо оформить чек. Так как покупателем является не подотчетник, производящий покупку, а его работодатель — компания или ИП. Продавец в этом случае обязан оформить не только кассовый чек, но и накладную и счет-фактуру. Тогда покупатель может не только принять расходы для целей налогообложения, но и получить вычет по НДС.
Комплекс решений для любого бизнеса
Электронная отчётность, ЭЦП, ЭДО, онлайн-кассы, маркировка товаров, решения 1С
Хотите подключиться или проконсультироваться?
Оставьте заявку в форме ниже, наши специалисты свяжутся с вами и предложат наши услуги по выгодным ценам:
Дополнительные реквизиты чека
В некоторых случаях положения ст. 4.7 предусматривают дополнительные обязательные реквизиты чека. Так, согласно п. 3 платежные агенты (субагенты), которые ведут деятельность по приему платежей у граждан, должны указывать в чеке:
Если чек был сформирован при расчетах между юрлицами и ИП, то в нем сверх основных обязательных реквизитов должны быть указаны (п. 6.1. ст. 4.7):
Важно: эти реквизиты должны быть в чеке даже тогда, когда покупка оформляется через подотчетное лицо по доверенности.
По собственной инициативе компании и ИП вправе добавлять в чеки необязательные реквизиты. Например, рекламные тексты: сведения об акциях, скидках и другую подобную информацию. Это не является нарушением и не влияет на корректность документа.
Такском предлагает свои клиентамбрендирование чеков. Логотип вашей компании, адрес, ссылки на сайт и фирменный цвет в электронном чеке, чтобы клиент вас запомнил и вернулся снова. Попробуйте бесплатно — дарим 100 чеков при первом заказе!
В кассовом чеке обязательно должны быть указаны следующие реквизиты:
Реквизит «адрес расчёта» содержит данные об адресе применения (нахождения) ККТ, который вводится при регистрации ККТ. Реквизит «место расчёта» указывается в произвольной форме и дополняет информацию об адресе расчета. При развозной и выездной торговле, а также курьерской доставке, местом расчета считается фактический адрес осуществления расчёта. Однако на практике зачастую указывают просто «разносная торговля», «курьер», номер транспортного средства, из которого осуществляется торговля и т.д. Для интернет-магазина с онлайн-оплатой указывается ссылка на адрес интернет-магазина.Некоторые категории предпринимателей находящихся на ПСН, УСН, ЕНВД. ЕСХН, вправе не указывать наименование товара (работы, услуги) и его количество до 01.02.2021. Особые требования также установлены для кассовых чеков, выдаваемых платёжными агентами и субагентами, в том числе, банковскими. 1С:ИТС — об онлайн кассах Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»Постановление Правительства РФ от 21 февраля 2019 г. N 174 “Об установлении дополнительного обязательного реквизита кассового чека и бланка строгой отчетности»
Чеки без нужных наименований в номенклатуре с 1 февраля 2021 г. станут недействительными, а предприниматели, которые нарушат необходимые законодательством требования, получат штрафы, размеры которых регулируются ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ. При отсутствии данных в чеке предусмотрены штрафы следующих размеров:
Передача каталога на кассу
Способ передачи каталога на кассу зависит от модели ККТ. При наличии смарт-терминала или фискального регистратора, подключенного к компьютеру, передать номенклатуру можно через личный кабинет. Сегодня практически все производители предоставляют доступ к облачному сервису, позволяющему удаленно контролировать работу на кассе.
При использовании автономной кнопочной кассы процесс передачи справочника с наименованиями товара происходит несколько иначе. Например, АТОЛ 91Ф, в отличие от смарт-терминалов, требует обязательного подключения к компьютеру или ноутбуку. При этом ньюджер можно подключить к личному кабинету, где также предусмотрена функция передачи данных.
По статье 14.5 КоАП предусмотрены следующие штрафы за нарушения в связи с использованием ККТ:
Вести продажи по всем требованиям 54-ФЗ поможет Касса МойСклад. С помощью этого приложения вы будете:
С Кассой МойСклад легко подключить фискальный регистратор, установить сканер и терминал для приема карт или принимать оплату без терминала по QR-кодам.
В комплект с программой для кассира включена система учета: управляйте товарами и ценами, контролируйте продавцов и остатки на точках, смотрите статистику продаж в реальном времени.
МойСклад — мультисервис для бизнеса
Объединяйте все бизнес-процессы: производство, складской учет, продажи. Попробуйте, это бесплатно!