Онлайн-кассы в 2023 году

Кассы должны фиксировать информацию о покупке и сразу отправлять её по интернету в налоговую.

Активное развитие систем безналичной оплаты привело к появлению новых требований для магазинов, заведений общественного питания, а также предприятий, оказывающих услуги. Сегодня многие из них должны позаботиться о подключении эквайринга – причем даже не по собственному желанию, а в соответствии с требованиями законодательства. В то же время важно понимать, что при грамотной организации услуги безналичной оплаты она обеспечит ценные преимущества в первую очередь для самого предпринимателя – а это значит, что стоит позаботиться об эквайринге своевременно.

Ещё несколько лет назад кассовая техника использовалась только при приёме наличных денег. Но в 2017-2021 годах прошла глобальная реформа: закон № 54-ФЗ от 22.05.2003, регулирующий правила в сфере применения ККТ, был кардинально переработан. Появились аппараты нового типа, и стало гораздо больше ситуаций, когда эту технику нужно использовать. Плюс к этому было введено множество различных исключений, переходных периодов, отсрочек. В этой статье мы подробно расскажем о том, как обстоят дела в 2023 году: в каких случаях ИП нужно применять онлайн-кассы, а кто из предпринимателей от этого освобождён.

По данным на 1 января 2022 года, большинство индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций перешли на ККТ нового образца. Такие онлайн-кассы передают фискальные данные в налоговую службу по интернету. Ранее действующие отсрочки по онлайн-кассам, установленные федеральным законом 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации», больше не действуют, а для нарушителей предусмотрены штрафные санкции.

Вместе с тем на законодательном уровне закреплены исключения, которые позволяют вести предпринимательскую деятельность без ККТ нового поколения. Таким образом, несмотря на отсутствие отсрочек, могут не использовать онлайн-кассы:

При этом следует помнить, что работа без онлайн-касс не освобождает бизнесменов от необходимости выдавать бланк строгой отчётности вместо чека.

Правительство внесло в Госдуму проект поправок, которые меняют законы о ККТ и о розничных рынках для ужесточения правил использования в подобных местах кассовых аппаратов. Планируется расширить перечень видов торговли, при которых придётся применять ККТ, а также усилить контроль в этой сфере – его возложат на управляющие рынками компании.

В настоящее время согласно абзацу 6 пункта 2 статьи 2 закона 54-ФЗ о ККТ, торговля на рынках и ярмарках может вестись без применения кассовой техники (кроме отдельных случаев, например, магазинов внутри рыночных комплексов). Если предложенные поправки примут, то торговать без касс смогут лишь сельхозпроизводители на ЕСХН при продаже продовольственных товаров. Причём только в том случае, если общая площадь их торговых мест на разных рынках, в том числе мест для хранения продукции, не превышает 15 квадратных метров.

Управляющие рынками компании смогут сдавать места в аренду только тем организациями и ИП, которые используют кассовую технику, если того требует закон. При заключении договора арендатор помимо прочих документов должен будет представить копию карточки ККТ и иные сведения о ней. Далее УК рынка обязана ежемесячно проверять через сайт ФНС:

Если выявлены нарушения, управляющая компания должна уведомить арендатора о необходимости их устранить. До этого момента торговать он не сможет. Если проблема не решена в течение 15 рабочих дней, управляющая компания обязана расторгнуть договор об аренде места.

Закон должен вступить в силу с 1 февраля 2022 года. Однако рыночным торговцам, которые сейчас работают без ККТ, продлят это право до 1 апреля. Далее применять кассовые аппараты будет необходимо всем, кроме плательщиков ЕСХН. Но до 1 января 2024 можно будет не указывать на чеке наименование и количество товаров.

Мы в соцсетях: Телеграм,  ВКонтакте,  Дзен  — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса

Кто обязан предоставить услуги безналичной оплаты в 2021 году?

Согласно статье 16.1 ЗОЗПП («Закона о защите прав потребителей»), возможности для оплаты картой должны предоставлять работающие с физическими лицами предприниматели, чья выручка за прошлый год составила от 20 миллионов рублей и более. Однако стоит обратить внимание на один нюанс: от эквайринга могут быть освобождены торговые точки, если их доход не превышает 5 миллионов рублей за прошедший год. На первый взгляд, здесь кроется некое противоречие, однако на самом деле все вполне объяснимо.

Так, например, если у предпринимателя несколько магазинов или организаций по оказанию услуг, приносящие совокупный доход свыше 20 миллионов, то закон обязывает его установить торговый эквайринг. Однако если какая-то из его торговых точек приносит менее 5 миллионов рублей из этого дохода, то он имеет право отказаться от установки терминала для безналичной оплаты, но только именно в этом магазине. Правда, нельзя не отметить, что в этом случае бизнесмен рискует потерять с этой точки еще больше потенциальной прибыли, поскольку покупатели и клиенты не смогут рассчитываться там картой.

Кроме того, есть еще одна категория магазинов и предприятий сферы услуг, освобожденная от обязанности работать с эквайрингом. К ним относятся торговые точки и организации, работающие в удаленной местности, где доступ к интернету нестабильный или вовсе отсутствует. В этом случае оплата возможна только наличными.

Закон об эквайринге

По данным Центробанка, доля безналичных платежей в 2020 году достигла рекордного значения в 70%. Кроме того, такая инициатива со стороны покупателей и клиентов получает активную поддержку со стороны государства, что можно увидеть и в отчетах об использовании банковских карт национальной платежной системы «Мир»: количество совершенных по ним операций в прошлом году выросло на 75%. Разумеется, это не могло не повлечь за собой и тщательный контроль возможностей безналичной оплаты в магазинах и организациях.

На данный момент торговый эквайринг по-прежнему не регулируется каким-либо отдельным нормативным актом. Однако Закон РФ №2300-I «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 года совсем недавно пополнился новой статьей – ст. 16.1 от 11.06.2021 года. Согласно новому положению в последней редакции закона, теперь розничная торговля и поставщики услуг обязаны предоставить клиенту или покупателю возможность для оплаты безналичным способом.

Даже тот факт, что в законе упоминаются только национальные платежные инструменты – то есть пластиковые карты системы МИР от НСПК (выпущенные АО «Национальная система платежных карт») вовсе не говорит о том, что международные платежные системы оказались за пределами внимания. Напротив, сегодня большинство эквайринговых терминалов рассчитаны на прием к оплате карт, принадлежащих как минимум трем платежным системам – MasterCard, Visa и МИР.

Потребность в данной статье появилась в том числе и в связи с необходимостью защитить наиболее уязвимые в плане финансовой безопасности слои населения, к которым относятся пожилые люди, граждане с ограниченными физическими возможностями, а также подростки. Для этих социальных групп пластиковые карты намного комфортнее и безопаснее наличных денег по ряду причин:

О применении ККТ предпринимателями на разных режимах

Теперь рассмотрим, как зависит обязанность предпринимателя применять кассовую технику от налогового режима.

Нужна ли касса ИП на ПСН

Наиболее значимые преференции в части применения касс предусмотрены для ИП на патентной системе. Во-первых, они могут работать без кассы при ведении деятельности, список которой выше, ведь он действует для всех. Во-вторых, есть освобождённые от касс виды деятельности именно для ПСН. Полный их список приведён в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Ниже мы перечислим многие из этих эти направлений, исключая малопопулярные, а также те, которые попали в первый перечень.

Итак, вот список деятельность без ККТ для ИП на ПСН:

Таким образом, определяясь, кому нужна ККТ на ПСН, нужно свериться с обоими списками. Если деятельность попадает хотя бы в один из них, вопрос по кассам можно закрывать.

В остальных случаях кассовый аппарат необходим. В частности, это касается торговли в магазинах, ветеринарных услуг, парикмахерских и салонов, заведений общепита, автомастерских, моек и прочих популярных направлений патентной деятельности.

При освобождении по кассам есть условие: ИП должен выдавать либо направлять своим покупателям взамен чека документ, который подтвердит факт расчёта. В нём должны быть следующие реквизиты:

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН и ОСН

Выбравшие упрощённый режим предприниматели подчиняются стандартному правилу – никаких специальных преференций для них в части применения ККТ нет. Чтобы решить для себя вопрос по кассам, нужно ответить на несколько вопросов:

Чтобы определить, кто может работать без ККТ на основном режиме, нужно ответить на те же вопросы.

ИП на ЕСХН

Предприниматель-сельхозпроизводитель должен опираться на общие правила применения кассовой техники. То есть предложенные выше вопросы для него также подходят. Но есть пара моментов, на которые нужно обратить внимание.

Во-первых, нередко сельхозпроизводители базируются в отдаленных / труднодоступных местах. Если это так, то ККТ не применяется. Также вполне может быть, что местность, где трудится ИП на ЕСХН, считается отдаленной от сетей связи. Тогда кассу ставить надо, но применять её можно автономно.

Во-вторых, если ИП на ЕСХН реализует свою продукцию только на рынках, ярмарках и в подобных местах, но при этом вне павильонов, то ККТ он может не применять. Однако, как мы упоминали выше, в эту норму хотят внести изменения. Плательщики ЕСХН смогут торговать в таком формате без кассовых аппаратов при условии, что свою продукцию они продают с торговых мест, общая площадь которых не превышает 15 кв. метров (суммарно по всем местам, с учётом площади для хранения).

Оформление расчётов ИП на НПД

Режим НПД (налог на профессиональный доход) могут применять не только обычные самозанятые, но и ИП. Кассовые аппараты плательщики НПД использовать не обязаны, но должны формировать чеки в приложении «Мой налог» и направлять их клиенту на электронный адрес. Причём эта обязанность не зависит от того, кому реализуют такие предприниматели свои услуги либо товары собственного производства – физическим лицам или организациям / ИП.

Мы рассказали о применении ККТ предпринимателями и о том, что планируется в будущем. Тем, кто всё ещё имеет право работать без касс, нужно следить за изменениями законов, ведь новшества могут вступить в силу в любой момент.

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса

Новости в сфере применения онлайн-касс

Последний период отсрочки для представителей малого и среднего бизнеса завершился 1 июля 2021 года. После этой даты индивидуальные предприниматели и компании обязаны использовать онлайн-кассы для ведения расчётов с физическими лицами, а также ИП и организациями (только для операций с наличными и банковскими картами).

В 2022 году в сфере применения ККТ появились следующие нововведения:

Кроме того, 20 апреля 2022 года заканчивается отсрочка для курьеров, почтовых служб и владельцев постаматов, реализующих товары с маркировкой. После этой даты их онлайн-кассы должны печатать на чеках коды Data Matrix.

Шаг 3

Внутри кассы должен быть установлен фискальный накопитель (ФН) — чип,
который собирает и хранит данные обо всех операциях, а также присваивает чекам обязательный
уникальный реквизит — фискальный признак. Кассы могут продаваться и вместе с ФН, и отдельно.

Фискальные накопители выпускают сроком:

Для сезонного бизнеса и торговли подакцизными
товарами есть ограничения — подробнее о них читайте в статье «Как заменить фискальный накопитель».

О применении касс в отдельных местностях

Закон позволяет ИП из отдалённых и труднодоступных мест работать без ККТ. Но есть условия:

Кроме того, есть местности, признанные отдалёнными от сетей связи, – их перечень также утверждается региональной властью. Не стоит путать два этих списка. Во втором случае ИП, ведущие там деятельность, обязаны ставить кассовую технику. Однако применять её они могут в автономном режиме, то есть без подключения к интернету. После окончания срока действия фискального накопителя (это сменный модуль ККТ) налоговая инспекция может запросить его данные.

Могут ли оштрафовать за отсутствие эквайринга?

Такое действительно может произойти в случае поступления в Роспотребнадзор жалоб на магазин или сервис, не предоставляющий возможности для оплаты картой. Подобная ситуация расценивается как нарушение статьи 16.1 закона №2300-I “О защите прав потребителей», а потому за отсутствие терминала для безналичных платежей предусмотрен штраф в соответствии с пунктом 4 статьи 14.8 КоАП РФ в размере:

Кроме того, Роспотребнадзор также указывает на запрет установки разных цен на один и тот же товар или услугу в зависимости от способа оплаты. При выявлении такого нарушения предпринимателю придется платить штраф согласно тому же пункту и статье Кодекса об административных правонарушениях.

Таким образом, сегодня оказание услуг безналичной оплаты для покупателей и клиентов обязательно как для магазинов, так и для оказывающих услуги предприятий, если их выручка за прошлый год превышает сумму в 20 миллионов рублей. Кроме того, подключение эквайринга не только удобно для покупателей, но и выгодно для самих предпринимателей, чья прибыль растет за счет роста покупательской лояльности и увеличения числа клиентов и посетителей.

На что обратить внимание при подключении

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, деятельность которого подпадает под соответствующую статью об эквайринге, то вам необходимо учесть ряд аспектов при выборе как оборудования, так и банка-эквайера. Поговорим об этих аспектах подробнее.

Способы связи банка и терминала

Вполне очевидно, что высокая скорость обработки карт устройством позволяет обслужить большее количество клиентов за определенный промежуток времени. Именно поэтому тип и качество связи являются ключевыми моментами для эквайринга.

Прежде чем приобретать терминал, уточните способы связи, которые поддерживает банк, а также особенности его работы. Если скорость обработки платежей устройством слишком низкая, есть риск, что покупатели в конечном итоге будут отказываться от покупок уже на кассе и в дальнейшем воздерживаться от посещения торговой точки.

Кроме того, специалисты также предостерегают от покупки оборудования, выпущенного до 2014 года. Во-первых, оно работает гораздо медленнее, а, во-вторых, может не поддерживать современное банковское ПО. Обратите внимание и на прошивку устройства (она будет отображаться в BIOS при включении терминала): вам нужна новая С98, версия А98 на сегодня уже устарела.

На данный момент эквайринговые терминалы обеспечивают связь следующими способами:

Платежные системы, с которыми работает банк

В первую очередь эквайринговые терминалы должны поддерживать карты национальной платежной системы МИР – это предусмотрено на законодательном уровне. Также необходимо позаботиться о возможности работы с наиболее популярными международными платежными системами MasterCard и VISA. Кроме того, необходимо изучить регион на предмет наличия внутренних ПС, которые также можно интегрировать в эквайринговый терминал для большего комфорта клиентов.

Кроме того, есть смысл учитывать и потребности целевой аудитории вашего предприятия. Если оно ориентировано на не слишком обеспеченные социальные группы, необходимо настроить терминал для работы с картами начального уровня – к примеру, Visa Electron. Если же в числе ваших покупателей преобладают люди состоятельные, то они вполне могут пользоваться премиальным «пластиком» от American Express и даже Diners Club.

Возможности поддержки и техобслуживания

При покупке эквайрингового оборудования у банка, а также его аренде убедитесь, что у вас есть возможность воспользоваться пакетом сервисных услуг. Необходимый базовый минимум в этом случае включает:

Кроме того, банк может предложить и расширенные пакеты, куда входят дополнительные опции и тренинги, касающиеся ряда бизнес-аспектов – в том числе по применению маркетинговых стратегий в рамках безналичного расчета, по выявлению мошеннических действий, отмене безналичных операций, а также по организации документооборота и оформлению отчетности для ФНС.

Тщательно изучите свои потребности в тех или иных опциях, касающихся технической поддержки и допсервисов – в конечном итоге они влияют и на размеры комиссии, и на комфортные условия вашей работы с эквайрингом. Так, к примеру, услуги по РКО могут существенно снизить оплату тарифа, поскольку будут рассматриваться как индивидуальное предложение, а опция экстренной замены оборудования поможет вам сэкономить время и средства.

Кроме того, не стоит сразу же отказываться и от дополнительных тренингов. На них действительно придется потратиться, зато риски понести убытки из-за некомпетентности сотрудников снижаются многократно, а эффективность их работы может значительно вырасти.

Сроки поступления денежных средств на расчетный счет ИП

В случае открытия расчетного счета в банке-эквайере, вы можете рассчитывать на максимально оперативное движение денежных средств: как правило, после проведения безналичной операции они поступают на счет в течение рабочего дня. Если ваши счета открыты и обслуживаются в другой финансово-кредитной организации, срок зачисления может увеличиться до трех суток. Именно поэтому открытие расчетного счета в банке–эквайере может быть выгоднее именно за счет быстрых денежных поступлений.

Кроме того, вы также можете уточнить и сроки возврата денег на счет в случае, когда вам вернули товар или отказались от услуги. На сегодня оптимальными периодом для обратного перечисления средств остается промежуток времени в 3-10 дней.

Размеры комиссии

В каждом отдельном случае комиссия рассчитывается индивидуально, однако в среднем стоимость услуг торгового эквайринга составляет 1,2-3% с каждой операции, проведенной через терминал. На конечный размер комиссионных обычно влияют следующие факторы:

Еще один важный фактор, влияющий на комиссию – сфера деятельности ИП, для которой оказывают услуги эквайринга. Так, для фастфуда действует самая низкая ставка – 1,2-1,5%. Для продуктовых магазинов и АЗС она чуть выше и колеблется в пределах 1,5-1,7%. Также существуют и льготные категории ИП, для которых процент комиссионных существенно снижен – к примеру, для Национальной системы платежных карт МИР ими стали медицинские организации. Именно поэтому перед заключением договора об эквайринге, уточните, не подразумевает ли ваша деятельность какие-либо льготы в данном отношении.

Шаг 1

Данные о продажах должны передаваться в налоговую
онлайн, поэтому для работы кассы нужен интернет. Подойдёт любой: выделенная линия, вайфай,
мобильный интернет — в законе требований нет. Главное, чтобы связь работала стабильно.

Часто задаваемые вопросы

Есть ли отсрочка по покупке онлайн-касс до 2022 года?

Для бизнеса не осталось отсрочек по переходу на контрольно-кассовую технику нового образца. Ранее действующие послабления, установленные для некоторых ИП и коммерческих организаций, уже закончились. Однако отдельные категории предпринимателей попадают под исключение и могут не применять онлайн-кассы.

Кто может не использовать ККТ в 2022 году?

В некоторых случаях предприниматели вправе выдавать вместо чека бланк строгой отчётности. Обойтись без онлайн-касс могут:

Подробнее о том, кому не нужна онлайн-касса.

Какие отсрочки применимы к ИП?

Отсрочки больше не действуют. Последняя отсрочка по замене ККТ утратила силу 1 июля 2021 года — она распространялась на индивидуальных предпринимателей без наёмных сотрудников, самостоятельно оказывающих услуги или реализующих товары собственного производства. Начиная с этого момента пользоваться онлайн-кассой обязаны все предприниматели, кроме тех, кто попал под исключение.

Какая деятельность в принципе освобождена от ККТ

Переходим к тому, кто может не применять кассы. Полный список таких направлений бизнеса можно найти в статье 2 закона 54-ФЗ. В частности, в пункте 2.1 перечислена деятельность, которая может вестись без касс предпринимателем на ПСН. Об этом более подробно расскажем чуть дальше. Пока же об общедоступных льготных направлениях.

Кроме того, в статье 2 есть немало того, что в принципе не применимо к ИП, например, страховая деятельность, расчёты органов власти, домов культуры, ТСЖ и многое другое. Поэтому выделим только направления бизнеса, которые доступны индивидуальным предпринимателям и разрешены без ККТ вне зависимости от налогового режима. Итак, вот они:

При продаже всего того, о чём сказано выше (кроме бахил и питьевой воды), кассу следует применять в случае, если расчёт проводится через автоматы для приёма платежей. Кроме того, она необходима при торговле подакцизными товарами.

Обратите внимание! Что касается торговли на рынках без ККТ, то вскоре её могут запретить. Государство хочет ужесточить контроль и сократить теневой оборот в этой сфере. Соответствующие поправки в закон прошли в Госдуме первое чтение. Льготы оставят только для некоторых плательщиков ЕСХН. Ранее планировалось, что изменения заработают с 2022 года с переходным периодом с февраля по апрель.

Штрафы

Налоговая оштрафует бизнесмена, который работает без онлайн-кассы. Бывает, бизнесмен устанавливает онлайн-кассу с нарушениями: касса неправильно формирует чеки и отправляет данные не в том формате. За нарушения тоже полагается штраф.

Узнать размер
штрафа

Указанная цена не является окончательной. Цена может измениться на момент размещения, подтверждения заказа или
выставления счета на оплату.

Когда нужно применять кассу

Каких-то особых изменений по применению онлайн-касс с 2023 года не введено. Однако реформа тянулась так долго, а условия обновлялись так часто, что разобраться в них до сих пор смогли не все. Поэтому напоминаем.

В первую очередь надо определить, какие операции в принципе подпадают под применение онлайн-кассы. В общем случае это расчёты:

Теперь о том, что считается расчётом в 2023 году. Раньше это был только приём денег за покупку. Но после реформы это понятие стало включать в себя приём или выдачу денежных средств наличными и в безналичном порядке. А именно, расчётом признаётся:

Получается, при работе с физическими лицами кассу нужно применять всегда. Но есть исключения, и их немало.

Особенности работы банка-эквайера с гостиницами

Банки могут самостоятельно определить, планируют ли они обслуживать интересы гостиниц и отелей в плане эквайринга. Если банк счел это возможным, то, как правило, он занимается разработкой специальных решений именно для этого сегмента.

Так, гостиничный эквайринг может предусматривать ряд специальных возможностей как для отельеров, так и для гостей – в их числе частичная оплата торжеств и банкетов, участие в бонусных программах и акций, получение спецпредложений посредством рассылок, а также скидка на инкассацию, льготные условия обслуживания расчетных счетов и даже снижение комиссии за эквайринг по мере роста оборота.

При заключении договора с банком-эквайером владельцам отеля важно убедиться в соблюдении следующих условий:

Существуют и определенные требования к эквайринговым терминалам, устанавливаемым в отелях. Так, они должны иметь функцию ручного ввода данных, а также способность работать с зашифрованными данными карточного счета.

Подключение эквайринга для гостиницы, выручка который за прошлый год не превысила 20 миллионов рублей (или 5 миллионов в случае с объектом сети отелей) остается на усмотрение владельцев. По закону заниматься этим они не обязаны, однако наличие терминалов обязательно повысит лояльность постояльцев и значительно облегчит их обслуживание, а также обезопасит прием оплаты от гостей.

Особенности работы эквайринга в гостиницах

Услуги эквайринга для гостиницы имеют свою специфику, и в первую очередь это такая его особенность как предварительная авторизация или предавторизация. Суть ее заключается в замораживании денежных средств на счету клиента в случае бронирования услуги или номера в счет будущей оплаты. Данная процедура осуществляется по следующему алгоритму:

Очевидно, что предавторизация, которая возможна только при подключения эквайринга, имеет ценные преимущества для владельцев гостиницы. Во-первых, они защищают себя от возможного мошенничества и попыток постояльцев съехать, не заплатив за услуги, а, во-вторых, они получают возможность списать с забронированной суммы комиссионные в случае нарушения постояльцами правил бронирования. Однако, в любом случае, обо всех рисках и последствиях подобного плана клиентов необходимо оповещать заранее.

Преимущества гостиничного эквайринга для постояльцев

Возможность оплаты безналичных услуг картой также выгодна и для потенциальных клиентов гостиницы, которым открываются следующие преимущества:

Предавторизация со стороны потенциального постояльца проходит следующим образом:

При заезде постояльца в гостиницу сумма на его счете по-прежнему остается замороженной. При выезде клиента повторно рассчитывается сумма потраченных им средств – к примеру, это может быть сам номер, а также дополнительные услуги, которыми он воспользовался. После этого денежные средства в размере реально потраченных окончательно списываются со счета, а остаток (если таковой имеется) разблокируется, и клиент снова может распоряжаться им по своему усмотрению. Срок размораживания денежных средств зависит от банка-эмитента, но, как правило, составляет несколько часов.

Кто не должен использовать кассы в 2023 году

Случаи, когда не нужно применять ККТ, можно разделить на несколько групп:

Есть ли отсрочки для ИП без работников

Индивидуальным предпринимателям (на ЕНВД, УСН и других системах налогообложения) без наёмных сотрудников в штате было предоставлено два года отсрочки для установки онлайн-касс. Временно не использовать контрольно-кассовую технику могли следующие категории ИП без работников:

После 1 июля 2021 года данные категории индивидуальных предпринимателей также стали обязаны проводить расчёт через онлайн-кассу.

Должны ли гостиницы предоставлять возможности для безналичной оплаты?

Гостиничный бизнес относится к сфере услуг, а это значит, что они так же, как и магазины, занимаются обслуживанием интересов потребителей. Именно поэтому статья 16.1 «Закона о защите прав потребителей» распространяется и на них – это означает, что при выручке за прошлый год в 20 миллионов и более в гостинице также должен быть установлен эквайринговый терминал для безналичных расчетов.

Некоторые владельцы гостиниц с опасением относятся к эквайрингу, в том числе и из-за необходимости вкладываться в данный вид услуги. Однако, как показывает практика, данные вложения в большинстве случаев окупаются достаточно быстро, а, кроме того, ИП со временем могут оценить все преимущества такого решения:

Шаг 2

Кассы отличаются мощностью, размером и функциональностью. Для курьера и
для фастфуда с большим потоком посетителей подходят разные модели — отталкивайтесь от
особенностей вашего бизнеса.

Кассу можно купить или взять в аренду — закон
допускает оба варианта. Сбер продаёт и предоставляет в аренду смарт-терминалы «Эвотор». Если у вас сезонный бизнес или вы только
открыли своё дело и не готовы вкладывать сразу много денег, начните с аренды. Если бизнес стабильный и круглогодичный, стоит вложиться в покупку кассы.

Сроки внедрения закона

1. На новый режим перешли компании и ИП, которые и раньше использовали кассы. Это бизнесмены на ОСНО, УСН и ЕСХН.

2. Налоговая штрафует тех, кто работает со старыми кассами

1. ИП с работниками на ЕНВД и патенте в торговле и общепите.

2. Компании на ЕНВД и патенте в торговле и общепите.

3. Вендинг с работниками.

1. ИП на ЕНВД и патенте без работников, которые продают чужие товары.

2. ИП на ЕНВД с работниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.

3. ИП на патенте с работниками из п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ, которые выполняют работы или оказывают услуги.

4. Вендинг без работников.

1. ИП на ЕНВД и патенте без работников, которые продают товары своего производства.

2. ИП на ЕНВД без работников, которые выполняют работы или оказывают услуги.

3. ИП на патенте без работников из п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ, которые выполняют работы или оказывают услуги.

Как подготовиться к реформе

Купить продходящую кассу

Получите электронную подпись
если ее еще нет

Подключите Wi-Fi или используйте сим-карту
Если выбрали Эвотор, она есть в комплекте

Заключите договор с оператором фискальных данных

Зарегистрируйте кассу в налоговой

Есть ли отсрочки для ИП на патенте

На сегодняшний день для индивидуальных предпринимателей, работающих на патентной системе налогообложения, не предусмотрено отсрочки по применению ККТ. При этом отдельные категории ИП на патенте вправе не устанавливать онлайн-кассу. К ним относятся бизнесмены, специализирующиеся на:

Полный перечень указан в п. 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Шаг 4

Оператор фискальных данных (ОФД) — это посредник, который собирает и
обрабатывает фискальные данные бизнеса и передаёт их ФНС. По закону, работать в качестве ОФД
может только компания, получившая разрешение налоговой.

Все предприниматели должны заключить договор с ОФД
и передавать информацию в ФНС только через него. Сбер сотрудничает с «Платформой ОФД». Это самый крупный оператор фискальных данных в
России. «Платформа ОФД» не только передаёт данные касс в налоговую и позволяет работать с
маркированными товарами, но и даёт предпринимателям возможности для анализа показателей
бизнеса через личный кабинет.

Шаг 5

Кассу и фискальный накопитель нужно зарегистрировать в налоговой.
Сохраняйте все документы на технику и услуги — они пригодятся, когда будете заполнять заявку
на регистрацию.

Чтобы оформить кассу в налоговой, можно прислать
документы почтой, прийти в отделение лично или подать заявку онлайн через личный
кабинет на ФНС.

Чтобы «общаться» с ФНС онлайн, нужна квалифицированная электронная
подпись — КЭП. Это аналог вашей подписи: с её помощью можно заверять
электронные документы. КЭП позволяет взаимодействовать с госорганами удалённо:
переписываться с налоговой, Федеральной таможенной службой и другими инстанциями, регулярно
отправлять отчётность в ФНС, ПФР, Социальный фонд и Росстат. Чтобы передавать данные во все госорганы
через одну программу, нужно установить систему электронного документооборота (ЭДО).

Для дистанционной коммуникации с чиновниками и
партнёрами по бизнесу Сбер предлагает систему E-invoicing. В неё встроен электронный документооборот, отчётность и
конструктор документов — так вы сокращаете время на оформление и подачу отчётов, не
ошибаетесь в шаблонах и тратите меньше бумаги.

Когда бизнес разрастётся, часть процессов можно
автоматизировать и управлять ими через единый сервис. У Сбера это «Моя торговля». В него встроены программы для учёта и организации
рабочего места кассира, мониторинга всех каналов продаж, есть интеграция с 1С:Бухгалтерией,
рассылками, телефонией и другими сервисами.

С 2019 года 54-ФЗ касается почти каждого бизнеса. Чтобы легально
торговать или оказывать услуги, нужно подключить онлайн-кассу.

Определите, сколько готовы потратить единовременно: если бизнес
стабилен, купите собственную кассу; если только начинаете или работаете сезонно —
возьмите ККТ в аренду.

Определите, какой фискальный накопитель нужен для бизнеса. Купите ФН
и установите в кассу — проще всего взять комплект «касса + фискальный накопитель».

Заключите договор с ОФД — это требование закона. Выбирайте оператора,
у которого есть лицензия от налоговой и дополнительные возможности для аналитики
бизнеса.

Купите электронную подпись. Это необязательно, но меняет жизнь к
лучшему: всё общение с госорганами можно будет перевести в режим онлайн и сэкономить
тонну бумаги.

Зарегистрируйте кассу в налоговой. Если у вас есть электронная
подпись, это можно сделать онлайн через личный кабинет.

Когда бизнес начнёт расти, присмотритесь к сервисам электронного
документооборота и удалённого управления.

Кого касается, кого нет

Онлайн-кассы нужны почти всем бизнесменам, которые получают от людей деньги за товары, работы и услуги

Как менялись отсрочки в 2017–2021 годах

Федеральные службы разработали и реализовали план поэтапного перехода на онлайн-кассы.

До 1 июля 2017

Оборудование обновили представители бизнеса, уже работавшие с кассовой техникой (юрлица и ИП на ОСНО, УСН, ЕСХН).

До 1 июля 2018

На ККТ нового образца перешли предприятия торговли и общепита, включая вендинг (юрлица и ИП с работниками на ЕНВД и ПСН).

До 1 июля 2019

Закончился период отсрочки по онлайн-кассам для предпринимателей с официально оформленными сотрудниками, выполняющих работы и предоставляющих услуги населению. Также на данном этапе ККТ начали применять ИП на ЕНВД и патенте, реализующие товары стороннего производства (без работников).

До 1 июля 2021

После этой даты контрольно-кассовой техникой обязаны пользоваться ИП на ЕНВД и патенте, самостоятельно выполняющие работы и реализующие товары собственного производства (без наёмных сотрудников).

Завершить реформу удалось во многом благодаря отсрочкам, в течение которых отдельные категории бизнеса могли продолжать коммерческую деятельность в рамках закона и постепенно готовиться к применению онлайн-касс.

Что говорит 54-ФЗ в последней редакции о применении ККТ

Закон 170-ФЗ от 11 июня 2021 года внёс изменения в нормативный правовой акт, регулирующий использование контрольно-кассовой техники в РФ. Закон 54-ФЗ в редакции от 11 июня 2021 года кардинально не меняет принятые ранее положения, но вводит ряд новшеств, связанных с проведением проверок ККТ.

Согласно изменениям, которые вступили в силу в марте 2022 года, теперь контроль и надзор за соблюдением законодательства в области применения онлайн-касс на территории России ведётся по закону 248-ФЗ от 31 июля 2020 года. Данное направление осталось в ведении налоговой службы, но плановые мероприятия по контролю учёта выручки на ККТ при этом были упразднены. Вместо них контролирующие органы начали осуществлять внеплановые выездные проверки по месту нахождения налогоплательщика или установки кассового оборудования, в том числе в жилых помещениях.