Что это такое и какие штрафы предусмотрены за отсутствие некоторых реквизитов в печатной форме квитанции

Кассовый чек, подтверждающий приобретение товара за наличный расчет или по карте, используется как документ повсеместно: от подтверждения расходов подотчетного лица до разрешения возникающих спорных ситуаций при покупке товара. Вместе с тем расшифровать значение некоторых важных данных в нем бывает непросто из-за специфики сокращений, применяемых в документе. Мы расскажем, какие сведения может содержать кассовый чек и что они означают.

Содержание
  1. Обязательные реквизиты
  2. Как расшифровываются в чеке фискальные данные
  3. Дополнительные реквизиты
  4. Коротко
  5. Откуда появляются реквизиты
  6. Необязательные реквизиты
  7. Матричный код
  8. Санкции за нарушения
  9. Требования к реквизитам чека. Как не получить проверку налоговой?
  10. Какая информация должна быть в чеке обязательно?
  11. Обязательные реквизиты для кассовых чеков
  12. Чем грозит отсутствие обязательных данных в чеке?
  13. Как проверять чеки на корректность оформления и избежать штрафов?
  14. Требования и обязательные реквизиты фискальных документов
  15. Фискальные документы
  16. Кассовый чек
  17. Чек самозанятого
  18. Бланки строгой отчетности
  19. Когда нужны фискальные чеки
  20. Товарный чек
  21. Слип-чек
  22. Обязательные реквизиты кассового чека
  23. Маркировка в фискальных и кассовых документах
  24. Что такое фискальный признак документа (ФП)
  25. Проверка кассового чека
  26. Проверка чека на сайте ОФД
  27. Проверка чека на сайте ФНС
  28. Проверка чека в мобильном приложении ФНС
  29. Требования к бланкам строгой отчетности
  30. Тонкости и ошибки
  31. Где найти номер чека для проверки
  32. ИНН кассира в чеке
  33. Наименование товара в чеке
  34. Чек коррекции
  35. Штрафы
  36. Сведения о кассе и накопителе
  37. Сведения о продаже
  38. Появится иное указание на алкоголь и маркированный товар
  39. Из печатной версии чека уберут ряд реквизитов
  40. Как обновить версию прошивки онлайн-кассы
  41. Что будет, если продолжать продажи без обновления ПО
  42. Что такое фискальный чек
  43. Требования к чеку
  44. Как выглядит фискальный чек
  45. Как проверить фискальный чек
  46. Где смотреть номер чека для проверки
  47. Виды фискальных документов
Про мини ПК:  Какой терминал сбора данных выбрать?

Обязательные реквизиты

Число обязательных реквизитов чека достаточно велико – около 30 наименований, и законодатель постоянно дополняет этот список.

Содержание данных кассового чека (реквизитов кассового чека) определяется двумя основными документами:

В них перечислены основные реквизиты кассового чека, форма их представления, вид. Порядок расположения реквизитов в чеке законодательством не устанавливается.

Обычно информация располагается компактно, отдельными частями, в соответствии с логикой и содержанием данных:

  • Данные о продавце-владельце ККТ – в этой части кассового чека дается наименование юрлица, его ИНН либо аналогичные данные ИП.
  • Данные о ККТ: ее рег. номер в ФНС, заводской номер экземпляра модели фискального накопителя. В этот блок включаются обычно адрес, место расчетов – адрес нахождения кассы и наименование магазина либо наименование и адрес торгового сайта фирмы в интернете, если речь идет об интернет-магазине.
  • Данные о чеке. Кроме наименования документа сюда включаются дата и время, когда чек пробили через ККТ, номер смены, номер чека в рамках этой смены. Далее указывается номер по порядку фискального документа. Здесь машина считает не только чеки, но и всю фискальную документацию, хранящуюся в памяти фискального накопителя. Обязательно указать систему налогообложения. Касса может быть настроена на несколько налоговых режимов, но указывать в одном чеке несколько операций по разным режимам НО нельзя. Кроме того, указывается адрес сайта для проверки данных покупателем, фискальный признак документа — контрольная величина, подтверждающая правильность введенных данных, электронная почта продавца, с которой он будет отправлять электронные чеки по запросу покупателей.
  • Данные о кассире: его ФИО, должность, ИНН при наличии. Если торговля происходит без продавца (через интернет или специальные торговые аппараты), реквизит не применяется.
  • Данные о товаре (работе, услуге). Здесь указываются цена, количество, сумма, наименование предмета платежа. Здесь же указываются скидки, наценки, налоговая ставка НДС. Если уплачивался аванс, наименование не проставляется. Наименование и количество не указывают также ИП, применяющие любую систему НО, кроме ОСНО, и не занимающиеся реализацией подакцизной продукции (до 1/02/2021). Указывают страну происхождения и номер ТД (для импортных товаров), если расчете участвуют не физлица, а юлица и(или) ИП.
  • Код товара. Несмотря на то что этот реквизит является обязательным (Пост. Прав-ва №174 от 21/02/19), он содержится не в каждом кассовом чеке. Реквизит обязателен к применению только в случае продажи товара, подлежащего обязательной маркировке в соответствии с законодательством РФ. Пример: табачные изделия. С 1/07/2019 г. коды маркировки наносятся на каждую пачку, до 1/07/2020 г. основная немаркированная масса табачных изделий, выпущенная ранее, должна быть реализована. По некоторым видам возможна продажа без маркировки и до 1/07/2021 г.(Пост. Прав-ва №224 от 28/02/19 г.).
  • Данные о продаже. Указывается и способ расчета – наличные или безналичные средства, уплаченная сумма, характер расчета – приход, расход, возврат прихода, расхода. Учитывается сумма НДС, при наличии ОСНО – по каждому товару отдельно. Если сумма чека оплачивается частично наличными, частично безналичными деньгами, это тоже указывается. Если товар подакцизный, указывают акциз.
  • Данные о покупателе. Покупатель имеет право затребовать электронный чек, тогда в документ должен быть внесен его е-майл, телефонный номер. Подобная ситуация может возникнуть и при покупках в интернете. Для юрлиц и ИП обязательно внести в документ наименование (ФИО) и ИНН.
  • QR-код. Удобен для мгновенного считывания информации с чека.
Про мини ПК:  DTF-печать на текстиле

Часть реквизитов чека, например, фискальный признак сообщения (ФПС) в чеке не указывается. Этот реквизит генерируется тех. средством и присваивается хранящимся в фискальном накопителе чекам, которые передаются затем ОФД.

Кстати говоря! Чем сложнее формат фискальных данных, тем больше сведений может сгенерировать ККТ в чеке. Начиная с формата 1.05 можно указывать сведения о предмете сделки: товар, работа, услуга, выигрыш и пр., способ расчета: например, аванс, полный расчет, предоплата.

Как расшифровываются в чеке фискальные данные

Смысл большинства реквизитов покупателю интуитивно понятен, но часть, относящаяся к фискальным данным, требует пояснения. Рассмотрим некоторые реквизиты кассового чека и их значение более пристально.

Напомним, что фискальными данными, согласно ФЗ-54, являются сведения о расчетах продавца и покупателя, хранящиеся в фискальной памяти и передаваемые в режиме онлайн-кассы в ФНС, а также сведения о кассовой технике, обслуживающей эти расчеты:

  • РН ККТ — регистрационный номер контрольно-кассовой техники. Он присваивается при регистрации в ФНС.
  • ЗН ККТ — заводской номер кассовой техники. Этот реквизит вводят на этапе настройки оборудования.
  • ФН № — номер фискального накопителя (заводской). Вносится в настройки до начала эксплуатации кассы. Выводится автоматически.
  • ФД № — номер фискального чека по порядку. Его присваивает кассовый аппарат в автоматическом режиме.
  • ФП, ФПД — фискальный признак документа. Он проставляется на основании регистрационных данных торгующей организации в ФНС: ИНН, даты регистрации, рег. номера ККТ, заводского номера ККТ; ИНН ОФД (оператора фискальных данных), кроме того – порядкового номера ФД.
  • Адрес сайта ОФД, адрес сайта для проверки ФПД, адрес сайта ФНС. По этому адресу проверяют законность торговой операции, которая фиксируется через оператора фискальных данных, т.е. проверяется чек. Как правило, здесь указывается сайт налоговой службы.
  • QR — двухмерный код. Предназначен для проверки закодированных реквизитов чека, быстро считывается с помощью устройств обработки изображений, настроенных соответствующим образом. ФНС разработана специальная программа, работающая с QR-кодом.

Для электронного чека обязательны:

  • Номер версии ФФД — в настоящее время используются две версии формата фискальных данных: 1.05 и 1.1.
  • Код ФФД — код формы фискального документа. Для чека это цифра 3, для коррекционного кассового чека — 31.

Дополнительные реквизиты

Кроме указанных выше, владелец ККТ может отображать в кассовом чеке любую корректную информацию дополнительно. ФЗ-54 никаких ограничений на этот счет не содержит.

Чаще всего в дополнительный блок кассового чека включается:

  • рекламное объявление компании, текстовое или (и) графическое;
  • данные о спецпредложениях, акциях, розыгрыше ценных призов;
  • ссылка на интернет-ресурс, где покупатель может получить дополнительную информацию о компании, товарах и акциях.

Размещение дополнительных реквизитов, как правило, оправдано экономически – за счет большого охвата покупателей подобной рекламой.

Коротко

  • Информация, содержащаяся в кассовом чеке, согласно действующему законодательству, должна давать покупателю полное представление о торговой точке, товаре, приобретенном им, понесенных расходах и об обслуживающем его продавце.
  • Кроме того, данные чека позволяют проверить законность торговой операции с помощью современных технологий, интернет-ресурсов, получить электронный чек на почту в сети и распечатать его по своему усмотрению.
  • В кассовом чеке также содержатся исчерпывающие фискальные данные, передаваемые в ФНС, о торговой операции и о технике, фирме (ОФД), обслуживающей информационный обмен с фискальным органом.
  • Закон позволяет включать в кассовый чек любую дополнительную информацию, стимулирующую продажи владельца ККТ.

Что это такое и какие штрафы предусмотрены за отсутствие некоторых реквизитов в печатной форме квитанции

Онлайн-кассы выдают чеки нового поколения. Закон о контрольно-кассовой технике вводит новые требования к реквизитам кассового чека. Остановимся детально на них и поясним, откуда берется нужная информация.

По закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике кассовый чек должен содержать более 20 реквизитов. Например, наименования проданных товаров, ставку НДС, фамилию кассира. Все требования к чеку перечислены в статье 4.7 Закона № 54-ФЗ. Исключение сделано только для ИП на спецрежимах, которые не торгуют алкоголем и табаком. Им названия товаров в чеке разрешено не печатать до 1 февраля 2021 года (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Что с интернет-магазинами? ИП — интернет-магазин применяет упрощенку (6%). Нужно ли использовать онлайн-кассу и с какой даты? Если да, то как печатать в чеке количество и наименование товара, ведь каждый чек будет огромной длины, если это делать? Если предыдущая редакция закона № 54-ФЗ не обязывала этого предпринимателя применять ККТ, он вправе продолжить работу без ККТ до 1 июля 2018 года. Если же применение ККТ уже было обязательным, то нужно перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2017 года (либо модернизировать старую кассу с ЭКЛЗ, либо приобрести новую с фискальным накопителем). Такое требование закреплено в пункте 9 статьи 7 Закона № 290-ФЗ, которым внесены изменения в Закон № 54-ФЗ. Не указывать в чеке наименование и количество товара все ИП на упрощенке вправе до 1 февраля 2021 года (п. 17 ст. 7 Закона № 290-ФЗ).

Откуда появляются реквизиты

Информация поступает в чек из нескольких источников. Это и техника, и программное обеспечение, которое связывает несколько устройств в одну систему. Например, фискальный накопитель, прикассовые весы, сканер штрих-кодов. На рисунке 1 представлены пути поступления информации и ее источники.

Рисунок 1.Источники информации для кассового чека.

Часть реквизитов поставляет программное обеспечение кассового аппарата (на рисунке 1 выделено голубым цветом), а именно:

  • тип чека (приход или расход);
  • номер чека;
  • количество товара;
  • стоимость нескольких единиц одного товара;
  • сумма налога;
  • итоговая сумма покупки;
  • форма расчета (наличная или безналичная форма, полученная сумма от покупателя, размер сдачи);
  • сумма НДС;
  • электронная почта покупателя и отправителя;
  • дата и время покупки;
  • рекламный текст.

Некоторые данные в чек поступают непосредственно из товароучетной системы (на рисунке выделено желтым цветом):

  • наименование товара;
  • стоимость единицы товара;
  • ставка НДС;
  • ФИО кассира.

Еще часть реквизитов отправляет в чек сама онлайн-касса (на рисунке выделено зеленым цветом):

  • заводской номер ККТ;
  • система налогообложения;
  • номер смены;
  • реквизиты компании-продавца;
  • адрес сайта для проверки фискального признака документа (ФПД);
  • регистрационный номер ККТ (регистрационный номер машины, РНМ);
  • заводской номер экземпляра фискального накопителя;
  • порядковый номер фискального документа;
  • фискальный признак документа;
  • QR-код.

Каким образом нужно отразить ставку налога на добавленную стоимость, если организация применяет упрощенную систему налогообложения и не является плательщиком НДС? Указывать 0% по каждой позиции или в стоимости расчетов в целом? Организации и индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, не являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Они не указывают НДС при печати кассовых чеков: ни отдельно по каждой позиции (пункт 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ,) ни по чеку в целом (примечание № 6 к таб.19 Приложения к приказу ФНС России от 21.03.2017 №ММВ-7-20/229).

Необязательные реквизиты

Некоторые реквизиты в чеке могут отсутствовать, они не являются обязательными.  Например, реквизит – «контакты покупателя и отправителя».  Если покупателю нужна электронная копия бумажного чека, то кассир обязан ее предоставить. Для этого во время формирования чека кассир вводит адрес электронной почты или номер мобильного телефона покупателя. В этом случае кассовое ПО автоматически подставит в чек не только контакты покупателя, но и e-mail магазина-отправителя этого чека (рисунок 2).

Рисунок 2. Контакты покупателя и продавца

Если клиенту не требуется электронный дубликат, то бумажный чек напечатается без строк «Адрес покупателя» и «Адрес отправителя».

Следующий из необязательных реквизитов – «заводской номер ККТ».  Его не следует путать с регистрационным номером кассового аппарата, который присваивает налоговая инспекция в момент постановки кассы на учет. Заводской номер кассе присваивает изготовитель, а кассовое ПО автоматически добавляет этот номер в чек. Эта информация может дублироваться в разных товарных позициях на чековой ленте, хотя и не является обязательной для указания в ней.

Рисунок 3. Заводской номер ККТ

Рисунок 4. Регистрационный номер контрольно-кассовой техники

Обычно в начале чека есть надпись «Добро пожаловать!», а в конце — «Спасибо за покупку!». Эти надписи называются клише (вверху) и рекламный текст (внизу) (рисунок 5). Без этих строчек чек считается законным, однако их нетрудно создать во время настройки кассового ПО — внимание к покупателю никогда не помешает.

Рисунок 5. Клише и рекламный текст

Матричный код

В списке требований к кассовому чеку QR-код не упомянут, однако о нем говорится в статье 4 Закона № 54-ФЗ «Требования к контрольно-кассовой технике». Там, в частности, сказано, что ККТ должна «обеспечивать возможность печати на кассовом чеке» QR-кода размером не менее 20 x 20 мм. Получается, что QR-код  —  реквизит не обязательный, но касса должна уметь его печатать (рисунок 6).

Рисунок 6.  Матричный (QR) код для проверки чека покупателем с помощью мобильного приложения ФНС

В закодированном виде в QR-коде содержится такая информация:

  • дата и время покупки;
  • порядковый номер фискального документа;
  • признак расчета (приход или расход, возврат);
  • сумма расчета;
  • заводской номер фискального накопителя;
  • фискальный признак документа.

Настроить печать QR-кода можно там же, где и общий вид чека, — в драйвере, утилите или службе ККТ в зависимости от производителя вашей онлайн-кассы.

Санкции за нарушения

Отдельных санкций за выдачу «неправильного» чека нет. Однако наказание последует за невыдачу бумажного (электронного) чека. Или за то, что ККТ не соответствует требованиям закона, тогда как содержание чека — одно из таких требований (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

За невыдачу чека должностные лица и ИП заплатят штраф 2 000 рублей, а юридические лица могут быть оштрафованы на сумму 10 000 рублей. Впрочем, и те, и другие нарушители могут отделаться предупреждением. Отметим, что срок привлечения к ответственности за нарушение закона увеличился с двух месяцев до одного года.

Формирование «правильного» чека достаточно сложный процесс, в котором все источники реквизитов должны корректно взаимодействовать между собой. Поэтому при выборе оборудования для рабочего места кассира есть смысл остановиться на комплексных решениях, способных обеспечить связку товароучетной системы, онлайн-кассы и программного обеспечения.

Требования к реквизитам чека. Как не получить проверку налоговой?

Чек часто не берут на кассе или выбрасывают в ближайшую урну. Может, покупателям и можно так делать, но не продавцам. Торговле нужно тщательно следить не только за самим фактом выдачи чека, но и за реквизитами в нем. Иначе можно попасть к контролирующим органам «на карандаш». Что же должно быть в фискальном документе и как отследить его правильность?

Что это такое и какие штрафы предусмотрены за отсутствие некоторых реквизитов в печатной форме квитанции

Иллюстрация: Karolina Grabowska/pexels

Какая информация должна быть в чеке обязательно?

Каждый чек должен содержать обязательные реквизиты (теги) — это закреплено в основном законе о применении контрольно-кассовой техники № 54-ФЗ. При отсутствии хотя бы одного такого показателя документ считается недействительным или некорректным.

Обязательные реквизиты для кассовых чеков

1. Наименование документатег 1000): «Кассовый чек», «Квитанция», «Приходный ордер» и т. п.

2. Номер сменытег 1038) выставляется кассовым аппаратом автоматически.

3. Дата и время проведения расчетатег 1012) — важно, чтобы время в чеке соответствовало реальному времени.

4. Адрес расчетовтег 1009) — адрес и наименование здания, адрес организации (ИП) и ссылка на сайт.

5. Место расчетовтег 1187) — где производится взаиморасчет между покупателем и продавцом в произвольной форме.

6. Название пользователятег 1048) — название организации или ФИО ИП.

7. ИНН пользователятег 1018) — ИНН юридического лица или ИП.

8. Система налогообложениятег 1055) — можно указать ОСН, УСН ДОХОД, УСН ДОХОД-РАСХОД, ЕСХН, ПАТЕНТ. Если применяется несколько систем налогообложения, то по каждому режиму формируются отдельно.

9. Предмет расчетатег 1059) — товар или услуга, за которые вносится оплата. В предмете расчета должно содержаться несколько дополнительных реквизитов:

  • Признак способа расчета (тег 1214) — предоплата 100%, предоплата, аванс, полный расчет или кредит, передача в кредит, оплата кредита. При полном расчете предмет расчета можно не включать в электронную форму.
  • Признак предмета расчета (тег 1212) — товар или Т, подакцизный товар или АТ, услуга, работа, агентское вознаграждение или АВ, страховые взносы и другое. Указывается обязательно за исключением признака способа расчета «Аванс».
  • Наименование предмета расчета (тег 1030) — наименование товара/услуги, по которому проводится операция. Сокращать нельзя, но можно не указывать при способе расчета «Аванс».
  • Код страны происхождения товара (тег 1230) — для пользователей, которые должны выставлять счета-фактуры.
  • Номер таможенной декларации (тег 1231) — если товар произведен в другой стране, а пользователей выставляет счета-фактуры.
  • Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок (тег 1079
  • Количество предмета расчет (тег 1023) — количество реализуемых товаров/услуг.
  • тег 1229) — не распространяется на розничных продавцов.
  • Ставка НДС (тег 1199) — указывается только в случае уплаты налога, если товар/услуга облагаются НДС.
  • Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок (тег 1043
  • Признак агента по предмету расчета (тег 1122) — для платежных агентов, комиссионеров и поверенных.
  • Данные агента (тег 1223) — набор тегов с данными платежного агента и оператора перевода (адрес, ИНН и т. п.).
  • Данные поставщика (тег 1224) — наименование и телефон поставщика для агентов и комиссионеров.
  • ИНН поставщика (тег 1226

10. Регистрационный номер ККТтег 1037). Он указан в отчете о регистрации или в отчете об изменении параметров регистрации.

11. ФПС (фискальный признак сообщения) не отображается в чеке, но все равно формируется кассой для чеков, которые хранятся в фискальном наполнителе.

12. Номер автомататег 1036) — при участии онлайн-кассы в автоматическом устройстве расчетов.

13. Сайт ФНСтег 1060

14. Версия ФФДтег 1209) — только для чека в электронном виде.

15. Номер чека за смену тег 1042) — порядковый номер БСО, чека коррекции, кассового чека за смену.

16. Признак расчетатег 1054). Всего 4 вида: приход, возврат прихода, расход, возврат расхода.

17. Кассиртег 1021) — ФИО и должность кассира.

18. Покупательтег 1227) — если это юридическое лицо или ИП.

19. ИНН покупателятег 1228) — покупателем является организация или ИП.

20. Телефон и e-mail покупателятег 1008) — для передачи чека в электронном виде.

21. Сумма расчетатег 1020) — общая сумма операции с выделением НДС (при необходимости).

22. Сумма по чеку наличнымитег 1031) — внесенные покупателем наличные средства.

23. Сумма по чеку безналичнымитег 1081) — средства, внесенные в виде безналичного расчета.

24. Сумма по чеку предоплатойтег 1215) — если сумма не равна нулю.

25. Сумма по чеку постоплатой или в кредиттег 1216) — если сумма больше нуля.

26. Сумма по чеку встречным предоставлениемтег 1217) — если сумма отличается от нуля.

27. Сумма НДС чека по ставке 20%тег 1102

28. Сумма НДС чека по ставке 10% тег 1103

29. Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%тег 1104

30. Сумма расчета по чеку без НДСтег 1105

31. Признак ККТ для расчетов только в Интернеттег 1108) — при оплате в Интернете.

32. Номер ФНтег 1041) берется из отчета о регистрации.

33. Номер фискального документатег 1040) — порядковый номер чека после оформления отчета о регистрации.

34. Фискальный признак документа (ФПД)тег 1077

35. QR-кодтег 1196). Требования: двумерное изображение, размер — не менее 2*2 см, в специально отведенном месте.

36. Код товаратег 1162) — для маркированной продукции.

Реквизиты в чеках должны быть четкими и читаемыми даже через 6 месяцев после печати чека. Обязательных тегов много, но не все они видны на бумажной версии чека.

В налоговую приходит электронная версия чека, в которой как раз и должны содержаться все необходимые параметры. Иначе, как уже ранее было указано в статье, чек будет считаться некорректным/ недействительным.

Передавайте данные в ФНС только через надежного оператора ОФД: Платформа ОФД — это удобно, быстро и конфиденциально. Поддержка 24/7 по вопросам использования ККТ и передачи данных. Для клиентов СберБизнес скидка 50% на тарифы.

Чем грозит отсутствие обязательных данных в чеке?

Штраф зависит от того, какой параметр отсутствует или указан неверно.

При отсутствии номенклатуры или иных обязательных реквизитов согласно ч. 4 статьи 14.5 КоАП:

  • должностное лицо попадает под штраф до 3 000
  • ИП или юридическое лицо — до 10 000

При неверном указании системы налогообложения:

  • должностным лицам назначается штраф от 1 5003 000
  • индивидуальным предпринимателям или организациям — 5 00010 000

Такое же наказание ждет предприятия при выдаче чека покупателю в электронном виде, но без указания e-mail или номера телефона.

Недействительные чеки — это нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники, что может повлечь за собой особое внимание ФНС и внеплановые проверки.

Как проверять чеки на корректность оформления и избежать штрафов?

Сейчас налоговая проверяет не только факт наличия чека, но и мониторит конкретные показатели в чеках.

выяснили, среднее доначисление за период с 2011 по 2021 год выросло почти в 10 раз — с 5,2 млн руб. до 51,9 млн руб. При том, что число выездных проверокснизилось на 85,9 %, в частности, с 51,6 тыс. до 7,2 тыс. Большинство доначислений в бюджет на сегодняшний день происходит не на основании ВНП, а в результате контроля реальных продаж при получении налоговой данных с чеков.

Избежать штрафных санкций поможет сервис проверки чеков от Платформы ОФД. Он отображает детальную информацию об ошибках в чеках.

Пользователи контрольно-кассовой техники могут:

Сервис доступен всем клиентам Платформа ОФД в Личном кабинете клиента.

Статус каждого чека можно оперативно просматривать в разделе Поиск чеков: с помощью фильтров по статусам отбор нужных чеков ускоряется.

При просмотре каждого чека выводится детальная информация по ошибкам, если они были зафиксированы на стороне ФНС и результирующий статус чека — ошибки группируются. Например, видны:

  • ошибки, относящиеся к общей части чека;
  • ошибки, относящиеся к конкретному предмету расчета в чеке.

Сервис удобен не только пользователям онлайн-касс, но и инженерам, работающим с оборудованием и ПО.

Для них в сервисе: выделяется информация в карточке кассы по количеству чеков в разных статусах на период в течение месяца. Виджет можно применять для оценки ситуации по ККТ в целом и понимания, требуется ли дальнейшая проработка. Из виджета можно сразу перейти в Выписки

Общая информация по всем чекам и статусам выводится с помощью раздела Выписки: в выгрузке в формате xls можно выбрать чек с нужным статусом, отработать на предмет нарушений и их исправить.

Работа с онлайн-кассами заставляет предпринимателей и руководителей держать постоянно руку на пульсе, отслеживать законодательство и корректность оформления документов.

Но так хочется немного облегчить ведение бизнеса и развивать его спокойно. В этом вам поможет оператор Платформа ОФД: важно выбирать того, кто поддерживает актуальные требования ФНС в ПО и предоставляет полезные дополнительные сервисы в личном кабинете.

Требования и обязательные реквизиты фискальных документов

В статье рассказываем про фискальные документы, какие функции они выполняют, каких видов бывают, а также про требования законодательства и обязательные реквизиты кассовых чеков.

Что это такое и какие штрафы предусмотрены за отсутствие некоторых реквизитов в печатной форме квитанции

Согласно 54-ФЗ, чек должен содержать полную информацию о торговой точке, товаре, продавце и его деятельности, а также исчерпывающие фискальные данные, передаваемые в ФНС, о торговой операции и технике, ОФД, к которому подключена онлайн-касса.

Фискальные документы

Согласно закону 54-ФЗ, фискальный документ содержит данные об операции, которые поступают в налоговую с помощью ККТ. Такие документы бывают двух видов – фискальные чеки и бланки строгой отчетности (БСО).

В законе определения «Фискальный чек» нет, только «Фискальный документ» и «Кассовый чек». Зачастую термины «Фискальный чек» и «Кассовый чек» считают равнозначными.

Однако кассовый чек – это один из видов фискальных документов, который формируется на кассовом аппарате. Кроме него фискальным считается и чек самозанятого, который по закону освобожден от применения ККТ.

Кассовый чек

Этот документ формируется с помощью онлайн-кассы согласно требованиям статьи 1.2 закона 54-ФЗ.

Когда покупатель оплачивает товар, продавец либо выдает бумажный чек, либо отправляет на email или по SMS электронный. Оба варианта считаются кассовым чеком.

При этом электронный чек – полноценный кассовый документ, по которому можно оформить возврат, налоговый вычет и т. д. Он имеет ту же силу, что и напечатанный на бумаге.

Отправка цифрового чека возможна, если клиент называет номер телефона или email до момента расчетов, в ином случае это противоречит 54-ФЗ.

Чек самозанятого

Самозанятые освобождены от онлайн-касс и при этом обязаны выдавать чеки клиентам – и физическим, и юридическим лицам.

С помощью чека самозанятый подтверждает свои доходы для уплаты НПД. Он формирует документ в приложении «Мой налог», где и отражает все расчеты с покупателями.

Порядок действий следующий:

  • Добавьте новую продажу в приложении или личном кабинете «Мой Налог».
  • Укажите название товара или услуги, цену.
  • Для ИП или юрлица укажите ИНН.
  • Подтвердите операцию – после этого данные автоматически отправятся в ФНС.
  • Передайте клиенту сформированный чек, формат – также либо электронный, либо бумажный.

Бланки строгой отчетности

В зависимости от цели использования, БСО может быть фискальным документом, а может и нет.

Бланки строгой отчетности – альтернатива фискальным чекам. Они формируются с помощью онлайн-кассы, а значит, сведения из них также передаются в ФНС в режиме онлайн. ИП и организации могут выдавать БСО вместо кассовых чеков клиентам-физлицам.

Нефискальные бланки строгой отчетности – документы, которые нужны для подтверждения факта пользования физлицом определенной услугой. Например, транспортной или культурно-развлекательной. Такие БСО не являются обязательными для налоговой и могут быть распечатаны в типографии.

Часто нефискальные БСО используют предприниматели и организации, освобожденные от ККТ.

Существуют следующие виды БСО:

Когда нужны фискальные чеки

Фискальный чек – это подтверждение покупки при расчетах с помощью онлайн-касс или приложения «Мой налог», если речь о самозанятых. В любом случае он нужен для отчетности по продажам в ФНС.

Некоторые разновидности документов, которые выдаются при покупке, не являются фискальными и не интересуют налоговую. К ним относятся:

Далее – подробнее о том, когда и зачем нужны товарный и эквайринговый чеки.

Товарный чек

В отличие от кассового, товарный чек:

  • не является фискальным документом и может заполняться от руки и в свободной форме;
  • не содержит информации о кассе, используется для расшифровки наименования продукции или оказанных услуг.

Его выдают продавцы, которые ведут расчеты в труднодоступных или отдаленных местах. Они освобождены от обязанности работать с ККТ – это прописано в постановлении Правительства от 15.03.2017 № 296.

Остальные розничные продавцы обязаны выдавать кассовый чек, а товарный – дополнительно по просьбе покупателя. Согласно постановлению Правительства от 31.12.2020 № 2463, правило действует при продаже товаров следующих категорий:

  • технически сложные товары;
  • ткань, одежда, меха и обувь.

Слип-чек

Эквайринговый чек, или слип-чек – документ, который формируется с помощью терминала эквайринга. Он подтверждает, что с карты списалась нужная сумма при покупке. Один экземпляр – на руки покупателю, второй остается у продавца.

Так как слип-чек – не фискальный документ, его нельзя выдать вместо кассового чека. Это нарушение 54-ФЗ, за которое предусмотрен штраф как за неприменение ККТ.

Обязательные реквизиты кассового чека

Ниже – сокращенный список реквизитов чека, что нужно печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:

Что должно быть зашифровано в QR-коде на кассовом чеке? Закон говорит, что там должны содержаться сведения о покупке: дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа.

Реквизит «Код товара» обязательно нужно указывать по истечении 3 месяцев после вступления в силу правового акта, которым вводит обязательную для того или иного товара.

Напомним, что при расчетах между двумя компаниями, двумя ИП, либо между организацией и ИП нужно применять ККТ в двух случаях.

  • Первый – это прием и выдача наличных средств.
  • Второй – это прием и выдача безналичных средств с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (например, при помощи пластиковой карты).

В этих случаях в чеке нужно будет указать:

  • наименование покупателя или клиента (название компании или ФИО предпринимателя);
  • ИНН покупателя или клиента.

В этом чеке отмечены следующие реквизиты:

Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы.

Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону он считается недействительным. Предпринимателю придется приложить все усилия, чтобы доказать проверяющему органу применение онлайн-кассы. Иначе он будет оштрафован за несоблюдение закона.

Подробно про обязательные реквизиты чека можно прочитать в ст. 4.7 54-ФЗ. При этом контролировать соответствие реквизитов на чеках закону может даже сам покупатель, поэтому не только предпринимателям необходимо быть в курсе, какие реквизиты должны быть в кассовом чеке.

Маркировка в фискальных и кассовых документах

В России действует обязательная маркировка товаров: чем дальше – тем больше категорий под нее попадают.

Реквизит «Код товара» является обязательным реквизитом кассового чека. Но правила его записи определены только для маркированной продукции.

Важно! Кассовый чек и БСО могут не содержать код товара, если:

  • расчет не связан с передачей товара покупателю, в т. ч. при приеме предоплаты, авансов, в ломбарде;
  • покупатель возвращает товар с поврежденным или потерянным кодом маркировки;
  • в форматах ФД, утвержденных ФНС, для кода идентификации не установлены правила его включения в реквизит Код товара;
  • выводятся из оборота товары, произведенные до начала обязательной маркировки.

Бесплатная кассовая программа: наименование товара в чеке, поддержка 54-ФЗ и маркировки товаров.

По данным чека можно проверить законность торговой операции, которую он подтверждает. Далее разберем, как это сделать, но сначала поясним, что такое фискальный признак документа и что он показывает.

Что такое фискальный признак документа (ФП)

Фискальный признак – один из обязательных реквизитов чека. Он уникальный для каждого чека и включает 10 символов.

ФП защищает документ от корректирования и позволяет проверить достоверность информации в нем.

Проверка кассового чека

Корректен ли чек и доставлен ли в налоговую – проверить это может кто угодно по реквизитам:

  • тип операции – приход, расход, возврат прихода, возврат расхода;
  • дата и время расчета;
  • ФН – номер фискального накопителя из 16 цифр;
  • ФД – порядковый номер чека;
  • ФП – фискальный признак чека.

Проверить чек можно на сайте ОФД, на сайте ФНС или в специальном приложении налоговой службы.

Проверка чека на сайте ОФД

Обычно у оператора на сайте для этого есть раздел или сервис. Сайт можно посмотреть на чеке.

Способ подходит для проверки только тех чеков, которые обработал конкретный ОФД.

Проверка чека на сайте ФНС

По ссылке можно проверить любой чек – просто вбейте его реквизиты:

Проверка чека в мобильном приложении ФНС

Чтобы начать пользоваться приложением, зарегистрируйтесь по номеру телефона, через личный кабинет налогоплательщика или портал госуслуг.

Требования к бланкам строгой отчетности

Бланки строгой отчетности, которые служат альтернативой кассовым чекам, можно печатать только через онлайн-кассу. Использовать для этих целей БСО, отпечатанные в типографии, запрещено.

Все реквизиты БСО почти ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы:

Ниже – примерный образец БСО:

Использовать типографскую версию БСО могут только те, кто освобожден от использования ККТ. Но в этом случае бланки строгой отчетности будут только для внутреннего использования, так как те, кто освобожден от применения кассы, вправе не выдавать покупателям вообще никаких документов – ни чеков, ни бланков.

Тонкости и ошибки

Самые частые нюансы при работе с фискальными документами.

Где найти номер чека для проверки

У каждого чека есть два номера:

  • номер за смену – какой это чек по счету после открытия смены;
  • номер фискального документа – какой это по счету фискальный документ с момента начала активации ФН, с учетом других фискальных документов, например, отчетов о закрытии смены.

Показываем на примере реального документа:

Для проверки нужен номер фискального документа, а не порядковый номер чека, который указан на картинке выше.

ИНН кассира в чеке

Хотя в чеке есть поле для указания ИНН, это необязательный реквизит. Информация о кассире, которая должна быть указана – фамилия, инициалы и должность.

Наименование товара в чеке

Номенклатуру в чеке нужно указывать в столбик с суммой напротив. Их можно вводить вручную либо импортировать из списка товаров, загруженных в кассу: автоматически при считывании штрихкода или вручную.

При этом учитывайте требования:

  • Длина – до 128 символов включая пробелы;
  • Наименования разных товаров не должны повторяться;
  • Если при оплате и получении чека неизвестно, что именно купит клиент, формируйте чек с признаком предмета расчета «АВАНС» без указания наименования. Затем при отгрузке или передаче товара выдайте чек «Полный расчет» с полной информацией о товарах или услугах.

Чек коррекции

Нужен в двух случаях:

Сформировать и направить чек коррекции нужно успеть до того, как о нарушении узнает налоговая – то есть между отчетами об открытии и закрытии смены. Иначе штрафа не избежать, даже при наличии чека.

Все подробности – в письме Минфина от 25.10.2022 № 30-01-15/103178.

Дата расчетов и дата корректировки могут не совпадать.

В этом случае чек коррекции – подтверждение того, что вы выполнили обязанность по исправлению.

Штрафы

По статье 14.5 КоАП предусмотрены следующие штрафы за нарушения в связи с использованием ККТ:

Вести продажи по всем требованиям 54-ФЗ поможет Касса МойСклад. С помощью этого приложения вы будете:

  • Работать на любых устройствах – персональном компьютере, планшете, смартфоне;
  • Печатать чеки и ценники, формировать электронные чеки;
  • Продавать любые товары и услуги: маркированные, штучные, весовые и разливные товары, упаковки, комплекты;
  • Вести учет общей выручки и остатка наличных за смену;

С Кассой МойСклад легко подключить фискальный регистратор, установить сканер и терминал для приема карт или принимать оплату без терминала по QR-кодам.

В комплект с программой для кассира включена система учета: управляйте товарами и ценами, контролируйте продавцов и остатки на точках, смотрите статистику продаж в реальном времени.

При любом расчете через кассу выдается чек. Реквизиты кассового чека установлены в ст. 4.7 54-ФЗ. Их более 20, начиная с названия документа и номера чека за смену. Самый заметный — QR-код, который ведет на электронную версию чека. Если хотя бы одного реквизита нет, у налоговой появится повод для штрафа.

Проверить корректность чека можно в мобильном приложении от налоговой.

Рассмотрим основные аббревиатуры, которые есть в чеке. Но сначала напомним, как работает касса.

ККТ — контрольно-кассовая техника. Она необходима для расчетов с покупателями и формирования чеков. ККТ можно использовать только из реестра, который ведет налоговая, и если касса правильно зарегистрирована. Исключения, когда бизнес вправе не использовать ККТ, приведены в ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

ОФД — оператор фискальных данных. Действует с разрешения налоговой. ОФД получает данные от онлайн-кассы, обрабатывает их, передает в ФНС. Если на кассе продается маркированный товар, то ОФД по поручению владельца ККТ передает сведения о продаже такого товара в систему маркировки. Кроме того, ОФД  обеспечивает конфиденциальность, защиту и хранение данных в течение 5 лет.

При заключении договора с ОФД пользователь получает доступ к личному кабинету. Закон не требует, чтобы ЛК был, но у многих операторов он есть. Например, вот что можно делать в личном кабинете ОФД от Контура:

  • контролировать работу касс и кассиров;
  • отправлять клиентам электронные чеки;
  • выгружать отчеты;
  • регистрировать (а также перерегистрировать и снимать с учета) кассу в налоговой.

ФД — фискальные документы. К таким документам относятся чеки, отчеты, сформированные на кассе. Например, отчеты об открытии и закрытии смены.

ФН — фискальный накопитель. Устройство выглядит, как коробочка и запоминает информацию, как флешка. В нем хранится информация о расчетах, проведенных через онлайн-кассу. Изменить данные на ФН нельзя. Повторное использование накопителя также невозможно.

ФН имеет определенный срок действия: 15 или 36 месяцев. Все модели ФН, применяемые в кассах, как и модели касс, должны быть внесены в специальный реестр налоговой.

Проверить, есть ли ККТ и ФН в реестрах налоговой.

ФН-М — фискальный накопитель нового образца. С 6 августа 2021 года регистрировать онлайн-кассы можно только с этим типом накопителя. Старые модели, в названии которых нет буквы «М», исключены из реестра.

Изменение связано с введением обязательной маркировки для ряда товаров. ФН-М поддерживает все форматы фискальных данных, включая формат 1.2 для продажи маркированных товаров (о ФФД смотрите в следующем разделе).

ФФД — формат фискальных документов, набор требований к данным, которые передает касса. Сейчас действуют три формата: 1.05, 1.1, 1.2.

ФФД 1.05 и 1.1 отличаются возможностями. В 1.1 проще исправлять ошибки в чеках и контролировать итоги смены. Поставщики услуг и продавцы немаркированных товаров сами решают, какой формат использовать.

ОФД выступает как посредник между продавцом и ФНС. ФН — чип с данными. А формат фискальных документов — единый «язык» между кассой, ФН и ОФД.

Сведения о кассе и накопителе

Эти данные указывают при регистрации кассы, в дальнейшем они печатаются на чеке автоматически из кассы.

РН ККТ — регистрационный номер кассы, его выдает налоговая при регистрации кассы. Не путайте этот реквизит с ЗН ККТ — заводским номером кассы (его присваивает производитель кассового аппарата), ЗН ККТ нет в обычном чеке, потому что этот реквизит касса печатает только в отчете о регистрации.

ФН № — заводской номер ФН, присваивается производителем. Где именно в чеке указывается номер фискального накопителя, зависит от оформления чека. Общее правило — вверху чека данные о покупке, ниже — о кассе, накопителе и т.д.

Сведения о продаже

ФД — порядковый номер фискального документа. Отправная точка для нумерации ФД в чеке — момент формирования отчета о регистрации кассы в налоговой (такой отчет всегда под номером один, остальные документы, в том числе чеки, считаются от него).

ФП, ФПД — фискальный признак документа, число, состоящее не более чем из 10 цифр. Формируется фискальным накопителем.

До 1 марта обновите прошивку кассы, если продаете алкоголь, маркированный табак, обувь, лекарства.

Для других подлежащих маркировке товаров (одежды, автошин, духов и других) требования к продаже на кассе вступят в силу позже. Поэтому кассовую программу вы можете обновить летом. Но сделать это нужно обязательно.

Ниже смотрите основные изменения в содержании чека, но изменений значительно больше.

Появится иное указание на алкоголь и маркированный товар

Что кассовая программа должна указывать в электронном чеке:

  • код маркировки при продаже табака, обуви и другого маркированного товара
  • код, зашифрованный в акцизной марке, при продаже крепкого алкоголя.

Из печатной версии чека уберут ряд реквизитов

В бумажном чеке и чеке коррекции можно будет не печатать данные:

  • ставку НДС (теги с 1102 по 1106), если покупку оплачивает физлицо;
  • номер чека за смену (тег 1042);
  • номер смены (тег 1038);
  • признак ККТ для расчетов только в интернете (тег 1108);
  • адрес электронной почты отправителя чека (тег 1117);
  • адрес сайта ФНС (тег 1060).

Также в бумажном чеке необязательно будет указывать телефон или электронный адрес покупателя, телефоны оператора перевода, платежного агента, оператора по приему платежей или поставщика.

Внимание! При расчетах между ИП и юрлицами ставка НДС остается обязательным реквизитом чека. Напомним, что касса при таких расчетах нужна, если оплата происходит наличными или по банковской карте.

Как обновить версию прошивки онлайн-кассы

Способы обновления зависят от производителя кассы, на которой вы работаете. Пожалуйста, обратитесь в компанию, где покупали кассу.

Задайте вопрос: когда производитель подготовит новую версию прошивки для вашей модели кассы и на каких условиях эта прошивка будет установлена на вашу ККТ.

Если вы приобретали онлайн-кассу в СКБ Контур, вы можете заказать услугу перепрошивки. Для этого отправьте заявку нашим специалистам.

Что будет, если продолжать продажи без обновления ПО

Предупреждение или штраф за применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

ИП могут оштрафовать на сумму от 1 500 до 3 000 рублей, юрлиц — на сумму от 5 000 до 10 000 рублей.

Обновите прошивку на кассе вовремя, чтобы с 1 марта торговать по закону.

Чек, который вы сформировали на ККТ и передаете покупателю или клиенту, называется фискальным.

Что такое фискальный чек

Фискальный чек — это чек, который продавец формирует на онлайн-кассе для передачи покупателю или клиенту. 54-ФЗ обязывает продавцов выдавать покупателям и клиентам фискальные чеки.

Требования к чеку

Требования к фискальному чеку сформулированы в ст. 4.7 54-ФЗ. Чек обязательно должен содержать:

Как выглядит фискальный чек

Что это такое и какие штрафы предусмотрены за отсутствие некоторых реквизитов в печатной форме квитанции

Как проверить фискальный чек

Покупатель, налоговая или пользователь онлайн-кассы могут проверять чеки. Проверка покажет, корректен ли чек, доставлен ли он в налоговую. У всех операторов фискальных данных должны быть сайты для проверки чеков. Проверка чеков есть у Контур.ОФД. Также чеки можно проверять в ФНС через приложение «Проверка кассового чека».

Где смотреть номер чека для проверки

Если вы хотите проверить подлинность чека на сайте или в приложении ФНС, нужны следующие реквизиты:

  • Тип операции
  • Дата и время расчета
  • Итог
  • ФН — это номер фискального накопителя из 16 цифр
  • ФД — это порядковый номер фискального документа
  • ФП — это фискальный признак документа

А порядковый номер чека за смену указывать не нужно.

Согласно федеральному закону № 54-ФЗ, при совершении сделки продавец обязан передать покупателю кассовый чек или бланк строгой отчётности, а также отправить реквизиты этих документов в надзорные органы через оператора фискальных данных. К реквизитам чека, БСО и других фискальных документов у законодателей есть ряд требований, которые мы рассмотрим в этой статье

Виды фискальных документов

Фискальными документами (ФД) называют бумаги, в которых фискальные данные (сформированные ККТ сведения о расчётах) представлены по утверждённой форме. Фискальные документы создаются с помощью онлайн-кассы и хранятся в фискальном накопителе. Сформированные ФД должны быть переданы в ФНС и, при необходимости, в систему маркировки и прослеживаемости товаров «Честный ЗНАК».

Сегодня отечественные предприниматели используют такие фискальные документы, как:

  • кассовый чек (обычный чек и чек коррекции);
  • бланк строгой отчётности (обычный бланк и бланк коррекции);
  • отчёты об открытии и закрытии смены;
  • отчёт о регистрации и об изменении её параметров;
  • отчёт о закрытии фискального накопителя;
  • отчёт о текущем состоянии расчётов;
  • подтверждение оператора о проверке фискального документа;
  • запрос о коде маркировки и ответ на этот запрос;
  • уведомление о реализации маркированного товара и квитанция на это уведомление.

Форматы фискальных документов разрабатывает Федеральная налоговая служба. Перечень реквизитов для всех разновидностей ФД и варианты представления сведений в чеке размещены на официальном сайте ФНС.

Оцените статью
Карман PC
Добавить комментарий